公司财务规章管理制度.docx

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1、公司财务规章管理制度公司财务规章管理制度（精选8篇）公司财务规章管理制度篇6第一章资金审批制度第一节、总则第一条公司100O元以上的款项的支出，须经公司董事长（总经理）签字批准。如董事长（总经理）不在公司，IoOo元以下可以由经理签字批准，如总经理出差或其他原因不能及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总经理出差回来一周内财务人员必需自动向总经理说明原因并补签字。第二条财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经

2、办人身份证复印件）。第三条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。第四条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符,如收款人因特殊情况需要公司予以搭配支出给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长（总经理）批准。第五条报销凭证原始发票100o元（含）以上由经手人后面书签姓名及时间。财务人员审核凭证时，在全部原始票据上加盖“已审核”印章（原始票据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）。第六条往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。第七条非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

3、第八条用以支出各种款项的原始凭证必需保管原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。第二节、施工工程用款审批制度第九条施工工程用款由公司主管领导批准支出，其程序按以下”施工工程专用款支出审批工作流程”执行（I）项目部提出付款申请，并填写工程支出审批表。（2）分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、董事长（总经理）（3）公司经理、董事长（总经理）审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。第三节、行政费用支出管理制度第十条公司管理人员的费用报销，须公司主管领导核定后,经公

4、司董事长（总经理）批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用，须公司董事长（总经理）批准。第四节、公司差旅费开支制度第十一条公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。1、公司职员出差依据需要，由经理决议选用交通工具。2、公司职员出差期间，留宿费用及补贴按以下规定执行。A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。B出差补贴：市内补贴每人10元/日，市外补贴每人15元/0（不包括公司每天伙食补助费）。C职工出差来回车费实报实销。3、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长（总经理）审批后支出。第五节、车辆维护和修理费及汽油费管理制度第十二条公司车辆维护和

5、修理保养由办公室统一管理，应指定维护和修理点，维护和修理费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。第七节、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。第十三条公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室资产台帐为财务部附设帐册。第十四条办公费用（除接待费用以外的日常管理费用）IOoO元（含）以内的由行政经理在报销凭证（含签报）上签字，经财务总监审批后报销，1000元以上须报总经理审批。第十五条公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长（总经理）批准，其会务工作由办公室统一布置。第十六条有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公

6、司人事管理部门订立，经董事长（总经理）批准后报财务部备案。第八节、行政费用报销制度第十七条公司行政费用现金支出范围为：向职工支出工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支出的其他款项及不足支票起点100元的零星开支。1、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部依照本制度有关规定进行审核后报董事长（总经理）签字，并按本章第1条的规定进行审批支出。2、应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。3、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。4、支票领用单，借

7、款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支出。第十九条、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。第二十条、加强收款收据的管理，建立收款收据领用、核销登记表，由办公室集中统一购买或印刷连号收据，指定档案室专人保管。财务会计在档案室领用（每次限领5本），出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必需认真审核已使用收据存根是否连号，发现问题及时反映。收据存根视同会计凭证按年归档保管。第二十一条、其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。第二章工程本钱管理制度第二十二条、公

8、司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长（总经理）签署或授权委托签署。第二十三条、公司工程部重要负责工程造价的猜测及审核,工程招投标文件的编制，工程决算的审定。第二十四条、工程部还负责组织工程用设备料子的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，料子进行采购,确保设备料子及时供应，乐观进行市场询价工作，建立市场价格询价登记簿，记录料子价格更改的历史资料。第二十五条、财务部重要负责工程本钱的总体掌控工作。1、参加有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程本钱的构成及用款计划。2、负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决

9、算的审定工作。第二十六条、工程中心结算程序。1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象进度），将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核看法，并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程应供应业主单位、监理单位及其它有关单位审批的工程进度审批表报公司工程部审核，送财务部会签。2、财务部依据有关文件资料，公司直接承包人或项目部领用的供应料子数额，以及与公司直接承包人或项目部其他经济往来等情况，并参考公司财务情形提出付款看法，报送公司主管领导审批。第二十七条、工程决算程序。1、公司直接承包人或项目部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中心结算

10、同样的程序报工程部复核，财务部会签。2、财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算款和料子结算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员构成工程决算小组，依照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。第三章资产管理制度项目经第二十八条、公司资产的范围1、公司资产包含固定资产和低值易耗品。2、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。3、凡单项价值在20

11、xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。第二十九条、公司财务部负责公司全部资产的会计核算。1、公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理。2、公司各施工工地使用机器设备,动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。3、办公室和工程部应指定专人负责公司资产的业务核算，应设立台帐，登记公司资产的购入，使用及库存情况，负责组织公司资产的保管，维护和修理并订立相应的措施、方法。第三十条、资产的购置与调拨项目经理1、办公室依据公司发展需要编制资产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。2、资产购回后，应填写资产收入验收单

12、，资产收入验收单一式两联，财务部凭资产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，资产归口管理部门凭验收单登记台帐。3、各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。4、固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送资产归口管理部门作为资产发出凭据,一联由资产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。项目管理者同盟5、资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由资产归口管理部门办理，送财务部备案。第三十一条、资产的清查、盘点。1、公司资产归口管理部门应定期进行资产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查。2、各部

13、门的年终资产盘点必需有财务人员参加。3、资产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成资产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。4、凡已实现自然报废条件的固定资产，资产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决议处理看法。5、凡尚未实现自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然祸害或其他不行抗力原因造成损失的，应上报总经理，决议处理看法。主管工程和财务领导审核。本财务制度从发布之日起执行公司财务规章管理制度篇7第一章总则第一条为

14、强化财务监管，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务监管法规规定和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特订立本规定。第二条公司会计核算遵从权责发生制原则。第三条财务监管的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务监管基础工作，建立健全财务监管规定，认真做好财务收支的计划、掌控、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的监管，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司资产的购建、保管和使用，搭配综合监管部定期进行资产清查。（五）定期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务监管是公司经营监管的一个紧要方面，公司财务监管中心对财务监管工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务规定做事，并严守公司秘密。第二章财务监管的基础工作第五条加强原始凭证监管，做到规定化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的重要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务