【《中小企业现金管理存在的问题及优化策略—以S水泥公司为例（任务书及开题报告及论文）》15000字】.docx

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1、任务书学生姓名学号专业班级指导教师职称单位毕业论文题目中小企业现金管理存在的问题及完善对策研究一以S水泥公司为例毕业论文主要内容和要求：主要内容：本文运用管理会计、财务管理等相关理论，采用理论与案例相结合，针对涉县S水泥有限公司在现金管理中所发生的问题，并根据这些问题提出相应的建议来改善涉县S水泥有限公司的现金管理制度，使得公司的现金管理制度更加完善成熟，为之后的发展打下坚实的基础。并且对未来企业现金管理的发展趋势做出了预测。要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。撰写论文前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相关理论著作要很好的把握，提高理论水

2、平及思想深度。根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作。毕业论文主要参考资料：IU王迪.浅谈中小企业现金流管理问题J.商业文化(上半月),2012,(02):13.12徐习文.现金流量管理在企业财务管理中的重要性J.会计之友,2007,(04):41.李云.浅议中小企业的现金管理J.技术与市场,2011,(12):11-13.14王桂燕.库存现金管理不容忽视J.财政监督,2010,(05):66-67.5潘洁琪.浅析企业现金与管理J.商情,

3、2013,(05):75-76.16靳静,陈风芹,宋亚杰,任秀花.企业现金流量的优化管理研究JL财经界(学术版),2012,(07):36.17刘莉莉.企业现金管理中存在的问题及对策J.科技情报开发与经济,2009,(01):12-13.李雪松.中小企业现金流管理存在的问题与解决建议J.商业文化(学术版),2010,(09):45-47.19薛明芳.企业现金管理状况分析J.会计师,2011,(05):39-40.110于冬琴.企业现金管理的若干建议提出J.经营管理者,2015,(04):78-79.Ill徐立.浅析中小企业资金管理J.上海会计,2011,(03):36.12刘科.试论中小企业现

4、金的管理与控制J.企业论坛,2007,(05):65-67.Il3PedroJuanGarcia-TeruelandPedroMartinez-Solano,2006.“EffectsofWorkingCapitalManagementonSMEProfitability,IntemationalJournalOfManagerialFinance,vol.3,issue2April,pages164-167.毕业论文应完成的主要工作,1 .利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2 .与实

5、习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据；要做实证方面的论文要多方面搜集相关的地区及国家发布的统计数据。3 .认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。4 .认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。5 .论文定稿之后，按照要求进行毕业论文的答辩。毕业论文进度安排：序号毕业论文各阶段内容时间安排备注1确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书201660-15至2016/0-312编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。2016-11-1至2016/1-203实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2016-11-21至2016-11-304撰写论文，完

6、成第一稿，并交指导教师2016-12-1至2017-1-155指导教师阅改论文。2017-1-16三2017-1-316修改论文，完成第2稿，并交指导教师。2017-2-1至20172297指导教师阅改论文，完成中期检查表。2017-3-1至2017-3-158修改论文，完成第3稿，并交指导教师。2017316至20174109指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。2017-4-11至201743010专家评阅。2017-5-1至2017-5-1011毕业论文答辩。2017-5-11至2017-5-2412评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。2017-5-25至2017-5-

7、31课题信息：课题性质：设计口课题来源：教学发出任务书日期：论文J科研口生产口其它口指导教师签名：年月B教研室意见：教研室主任签名：年月日学生签名:开题报告学生姓名学号专业班级指导教师职称单位课题性质设计口论文J课题来源科研口教学J生产口其它口毕业论文题目中小企业现金管理存在的问题及解决办法一以涉县S水泥有限公司为例开题报告(阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等)一、论文研究的目的、意义1、研究目的：随着社会主义市场经济体制的不断完善，市场竞争日益激烈，而中小企业在我国经济发展过程中起越来越重要的作用，中小企业要在市场上获得较好的经济效益，必须从现

8、金管理入手。现金是企业财富的一种表现，是企业的血液，对企业正常运转发挥着不可替代的作用。涉县S水泥有限公司在现金管理中不够重视现金流量，将利润等同与现金，忽视对现金使用效率和风险的考虑，企业对现金管理能力薄弱，企业得不到健康发展。我们为此提出对策，从而达到防范风险、提升企业价值、促进企业健康发展的目的。2、研究意义：(1)理论意义：随着市场经济的发展，企业面临的挑战和风险越来越大，在维持企业正常的生产经营管理中现金流量具有重要的作用。现金是企业流动性最强的资产，而且变现能力强、有广泛的使用性，可以满足生产经营，投资等需要。现金管理贯穿企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容。因此要完善企业的现

9、金管理体系，注意做好现金预算，建立和健全现金的内控制度，推动企业的发展。(2)现实意义：通过对现金概念和企业现金管理内容的提出，从理论上了解企业现金管理的基本概述。通过对涉县S水泥有限公司在企业现金管理过程中出现问题进行进一步研究和总结，找到解决问题的有效措施。希望通过在实习过程中发现的现金管理问题提出一些建议，完善涉县S水泥有限公司的现金管理制度，使得涉县S有限公司的企业管理更加成熟。二、研究现状1、国外研究现状：在西方国家，对于现金的运用可以追述到19世纪60年代。现金流是由最初的资金流量表逐步演变而来的。到20世纪初，现金管理已发展成三种不同的形式与思想，分别是资金需求量、现金及其等价物

10、的应用、营运资金与某一时期的全部资源的辩证关系。自2001年安然等一系列财务丑闻案件的相继发生，相对于会计利润更不具有操控性。格雷汉姆等(Graham,2005)对401位财务总监的调查发现，21.4%的财务主管把现金流作为重要指标，财务学界亦打响了“现金为王”的口号。因而，现金管理更加重要。2、国内研究现状：中小企业应该重视现金管理的研究，以求从库存限额等方面保证中小企业的营运和发展。目前为止，对于中小企业的现金管理情况，各位学者从各个角度进行对现金管理的分析。毛仲玖(2005)则将资金管理模式分为“内部银行、财务结算中心、财务公司”三类，并分析了各自的特点与职责。王之君(2006)则是以组

11、织形式为切入点，把资金管理模式划分为“集团结算中心、收支两条线”。何召滨(2010)就企业集团资金集中管理模式进行了对比，并探讨了如何来选取合适的模式这一问题。刘昌娟(2008)指出，为了有效发挥资金集中管理效用，建立、健全财务管理制度、加强全面预算管理、提升财务的信息化水平才能更有效地发挥资金集中管理的效用。张俊瑞等(2007)首次从会计学和财务学视角解释了现金流操控，对财务报告特别是现金流量表数字进行信息披露管理。三、研究内容1前言2现金管理的概述2. 1现金的基本概念3. 2现金管理的内容4. 3现金管理的目的2.4现金管理的原则3中小企业现金的现状3. 1现金短缺5. 2现金的周转能力

12、不强3.3白条抵库现象普遍4中小企业现金管理分析一一以涉县S水泥有限公司为例4.1涉县S水泥有限公司简介4. 2涉县S水泥有限公司现状4. 3涉县S水泥有限公司现金管理中存在的问题4. 3.1库存限额不明确4.3.2现金结构不合理4. 3.3现金的使用效率低4. 3.4短期偿债能力较弱5涉县S水泥有限公司解决现金管理问题的对策5. 1加强库存现金限额的核定管理6. 2优化企业现金结构7. 2.1强化现金预算管理8. 2.2注重营业收入管理9. 3提高现金使用效率10. 3.1提高现金使用的认识11. 3.2提高资金的合理分配12. 3.3加强账目的管理13. 4短期偿债能力较弱的解决对策14.

13、 4.1科学举债，优化资本结构15. 4.2选择合适的举债方式，制定合理的偿债计划6结论参考文献致谢四、研究方案1、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容：充分的利用互联网进行资料的检索收集。2、实地调查法，通过进入涉县S水泥有限公司，深入的了解其运营模式，分析其现金管理状况。五、进度安排1、确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书。2016-10-15至2016-10-312、编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。2016T1-1至2016T1-203、实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2016-11-2

14、1至2016T1-304、撰写论文，完成第一稿,并交指导教师。2016-12T至2017-1T55、指导教师阅改论文。2017TT6至2017-1-316、修改论文，完成第2稿,并交指导教师。2017-2T至2017-2-297、指导教师阅改论文，完成中期检查表。2017-3T至2017-3-158、修改论文，完成第3稿,并交指导教师。2017-3-16至2017-4-109、指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。2017-4T1至2017-4-3010、专家评阅。2017-5T至2017-5TO六、预期结果通过本次论文的撰写，一方面自己借此机会更全面系统的了解了中国中小企业在现

15、金管理中的诸多问题,希望能通过这次的深入了解和写作,为众多的企业起到借鉴作用；另一方面,也希望通过这次的学习认识，自我提高意识,为即将步入社会,在自我价值的实现的过程中起到积极作用。七、参考文献1王迪.浅谈中小企业现金流管理问题J.商业文化(上半月),2012,(02):13.2徐习文.现金流量管理在企业财务管理中的重要性J.会计之友,2007,(04):4L3李云.浅议中小企业的现金管理J.技术与市场,2011,(12):11/3.4王桂燕.库存现金管理不容忽视J.财政监督,2010,(05):6667.5潘洁琪.浅析企业现金与管理J.商情,2013,(05):75-76.6靳静,陈风芹,宋亚杰,任秀花.企业现金流量的优化管理研究J.财经界(学术版),20