XX有限公司资金管理办法.docx

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1、XX有限公司资金管理办法为进一步规范公司货币资金管理，提升各业务板块经营性现金流管理水平，落实上级单位对公司资金管理的要求，梳理公司资金管理模式，明确责任，特制定本办法：一、加强现金预算管理落实“以收定支、以收定投”的原则本部财务部重点组织制定和实施长短期融资方案；开展资产负债率管理和财务安全性、流动性管理;梳理资金管控模式并制定资金管控方案，实施重大资金筹集、使用、款项的催收和监管工作。二、加强现金收支预算管理本部及各业务单位财务部落实“以收定支”的原则，重点监管经营性现金流和到期债务，确保资金收付平衡，严格控制支付风险。三、规范货币资金管理严格执行国务院现金管理暂行条例及中国人民银行现金管

2、理暂行条例实施细则规范现金使用范围（第六条）及开支标准（第八条）。本部及各业务单位财务部对货币资金的收取、支付、调度，执行公司财务管理相关制度，依据有效合同、合法凭证、合规审批办理相关收、付手续。四、资金管控模式加强资金预算管理，本部与各业务板块细化核算，落实全年预算目标，明确责任，实施以收定支、以收定投的管控模式。具体如下：（一）本部及分公司新增投资、改建、固定资产采购资金支付1.资金筹集：该部分资金需求由本部负责筹集。各业务单位做好年度新增投资、改建、固定资产采购计划及资金支付计划，经公司办公会审定后按计划实施。2 .资金支付：由本部筹集资金，下拨分公司，分公司按审批权限报批后办理支付手续

3、。3 .财务费用：该部分资金的财务费用，由相应的使用业务单位承担，财务部按季度计算归集。（一）历史应付款资金支付1.筹集资金：该部分资金由本部筹集。本部及各业务单位做好年度历史应付款、其他应付资金支付计划，经公司办公会审定后按计划实施。4 .资金支付：由本部筹集资金，下拨业务单位，业务单位按审批权限报批后办理支付手续。5 .财务费用：该部分资金的财务费用，由相应的使用业务单位承担，财务部按季度计算归集。（三）日常经营性现金收支：各业务单位严禁坐支、执行收支两条线：1.资金收取：各业务单位收取的历史应收款、日常营业收入、预收账款（预收款确认收入部分）资金，存在各业务单位独立账户。预收账款除去与年度匹配的收入部分，余款按月度归集到本部账户。2,资金支付：各业务单位根据账户资金情况，安排资金支付，实施以收定支。本办法推行的首月，以各业务单位当月经营性收支预算指标为额度，本部核算各业务单位账户资金，多退少补方式，向各业务单位拨付当月经营性现金支出需要的资金。6 .预收款次年划拨：因预收款确认收入存在递延性，即现金流入和费用开支期间不匹配。年度归集到本部的预算款，次年按年度收入匹配额，由本部驳回分公司用于运营开支。五、本办法经公司办公会审议通过后实施。本办法由本部财务部负责解释。