山东墨龙：寿光宝隆石油器材有限公司审计报告.docx

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1、寿光宝隆石油器材有限公司审计报告健诚审字2023第038号山东健诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告健诚审字2023第038号山东墨龙石油机械股份有限公司：一、审计意见我们审计了寿光宝隆石油器材有限公司（以下简称“寿光宝隆”）的财务报表，包括2023年9月30日的资产负债表，2023年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了寿光宝隆2023年9月30日的财务状况以及2023年1-9月的经营成果和现金流量等相关信息。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审

2、计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于寿光宝隆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，寿光宝隆2022年度亏损金额为95,157,997.10元、2023年1-9月份亏损金额为30,978,334.99元。截至2023年9月30日，寿光宝隆净负债为283,758,287.36元,流动资产22,732,973.76元，流动负债570,620,913.44元,流

3、动负债大于流动资产547,887,939.68元；2023年1-9月，寿光宝隆暂时处于停产状态。上述情况表明存在可能导致对寿光宝隆持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任寿光宝隆管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估寿光宝隆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算寿光宝隆、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督寿光宝

4、隆的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为

5、发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对寿光宝隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

6、露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致寿光宝隆不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反-2-映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（以下无正文）会讨、资产负债表金M单塑寿光宝仪图材用*公司2023年9月30日偿位：人民币元詈妥EW附注期末余额期初余亚流动期fcy:KEX货币蠢.五、（一）1.711.847.181.558.91722交易性金融资产衍生金融资产应收票据.(X)13,557.

7、900.2*应收账款应收款项融资8（付款项五.（三）96,440.0096,440.0(其他应收款五.（0）1.094.00其中：应收利息应收股利存货.(5)20,853.493.9721,027,435.7(合同资产持有待信资产一年内到期的非流动资产其他流动资产.（六）70,098.6112,114.7(流动资产合计22,732,973.7636.252跳78非魄动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产.(fc187.14729.45208.714.049.2在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五，（276,582.

8、422.8778,025.439.61开发支出商誉长期恃摊费用递延所得税资产其他非流动资产五、（九）400.000.00400.000.0(酢流动资产合计264.129.652.32287.139,488.9-资产息计286.862.626.0C323,39296.71主管会计工作负贵人:105255.131.77116,315,674.72收款项合同负债405,650,235.01391.245.560.12应付职工薪的五.十二3.294.944.493.724,035.05.应交税费五(+=1.807,881.461,909,638.52其他应付款E.1+B)1.878.190.162.3

9、15,417.93其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他漉动负债五.(+5)52,734.530.5550.861,9221流动负债合计570.620.913.44566.37249.15非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租例负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债&(t)9.800,000.递耀收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计9.800.000.00负债合计570,620,913.44576,17249.15所有者权益（政股东权益）I实收资本五、+t150.000.000.00150.000.000.0C其他权益工具其中：优先股永续债资本公积M：

10、康存股其他综合收益专项储备盈余公积i,C+A)7,242,994.017.242,994.01未分配利润五.t)-441,001,281.37410,022.946,38所有力权益合计283,758287.36-252.779.952.37负债和所有者权益怠计286,862,626.08323,392,296.78公司2023年9月30日主管会计工作负货人；,-6-会计机构负责*秋移i421,933.7662493.459.820.897检金及附显广z加二12.639.390.684,341.948.65F管理费用五.二二29,073.122.3946.837,757.56研发费用财务费用JL

11、二十三，-93410218,682.1705其中：利息费用19374.91652利息收入3.M3.93992.059.69加：其他收裁9，=tR)2,722.55137.182.74投资收益（搔央以一”号填列）其中，对联管企业和合詈企业的投资收益以用余成本计僮的金融资产终止认收净”口套期收依制失以号战列）公允价值变动收核（损失以“一”号填列）信用M值损失投失以-号填列）K.5.98资产减值捐失蝌失以一号填列）资产处置收益（畏央以号填列）二.管业利涧（号榻以-号填列）31383,497J8-W.492,30921加：皆业外收入K.(-+)956.648.154.134,379.42减：臂业外支出

12、乐W)251.485.269,800,067.31三、利润启额亏报总修以“一号填列）-30.978.334.99-95.157W.10减：所得税费用四、净利洞（净亏授以一号填列-3078,33499-95.157.997.10（一）持续性普“利润（净亏债以“一号填列）30978t33499-95,157,997.10（一）终止经营冷和洞（“亏损以号编列五、其他除合收益的税后序演（-不能分类进损益的共他煤合收Jtt1,就新计量设定受益计财变动领2.权总法下不健转给心的其他愫合收益3.其他收益工具投JS公允馀值变动4.企业自身信刚风险公允依值更动（一）将重分类迸损盛的其他保合收笈1.权总法下可转病部的其他综合收益