34互联网背景下商业银行业绩评价改进研究（原稿）.docx

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1、第一章绪论1.1 研究的背景及意义1.1.1 研究的背景如今，全球已经进入网络经济时代，网络给公众的生活、学习带来了巨大便利，改变了公众的思维方式、消费行为。随着网络的快速发展，新兴金融业态不断增多，它们不仅丰富了传统金融的经营模式，还为公众提供了多元化金融服务。2015年，国内网络金融实现了迅猛发展，各类金融产品、金融模式逐渐呈现在公众而前，网贷平台、网络支付、移动支付等为公众带来了全新的体验，并且进一步推动了网络金融的快速发展，给传统金融带来了巨大的冲击，使传统金融的经营方式发生了显著变化，公众的思维方式、消费行为也随之改变，网络金融赢得了社会各界的认可和好评。央行等部门在2015年针对网

2、络金融的发展出台了专项意见，意见中提到，应该在全社会构建完善的信用体系，建立健全金融服务机制。应进一步推动金融创新步伐，有效应对和防范金融风险，确保金融行业能够实现稳健发展。在开展金融监督管理工作时可按照该类行业的实际情况出台各类法律和制度，采取规范的控制和管理措施，实施分类管理，不断提高金融管理水平，为金融行业的健康发展营造良好的社会环境。按照意见要求，相关机构应该加强合作，履行好自身的管理职能。网络金融企业必须依照法律规定开展各项经营工作，为客户提供优质、高效的现代金融服务。随着网络金融的快速发展，一些行业问题逐渐暴露出来，国务院和相关部门尤为重视网络金融的发展，为引导其实现规范、健康发展

3、，相关部门制定并实施了多项政策和制度。央行等部门按照上级要求针对网络金融的发展出台了专项意见，为网络金融企业的发展提供了科学指导。信息技术和网络技术的出现为电商的发展提供了重要支持，同时也为金融行业创造了良好的发展机遇。网络金融丰富了传统金融的业态，银行借助网络金融开发了许多新型业务，其产品体系越来越完善，营销水平不断提升，服务质量得到了显著改善。比起传统银行，网络金融具有自身显著的特点，它打破了时空限制，能够随时随地为客户提供金融服务，满足客户的多元化需求。近年来，搜索引擎、大数据等技术实现了迅猛发展，商业银行在发展过程中也开始积极应用网络技术，它们制定了电子化发展战略，推出了网上银行业务。

4、许多银行在为客户提供网银业务后实现了快速发展，其竞争实力有所增强。比起传统银行，网络金融在金融服务、信息整合、信息分析等方面占据着优势地位，他们能够为客户提供质优价廉的金融服务，并且可以按照客户需求开发不同的金融产品，网络金融企业为消费者提供的各类产品及服务逐渐取代了银行的产品。随着金融脱媒速度的加快，银行业面临的竞争和挑战不断增多。传统银行为了应对网络金融带来的威胁，开始涉足网络金融领域，并利用先进的信息技术和网络技术开发新的金融产品，包括手机钱包、手机银行等，这使银行的一些线下金融产品逐渐发展到线上。互联网金融与多个领域存在紧密的联系，包括信息产业、电子产业等，传统银行在这些方面存在一些劣

5、势，由于银行开发网络金融产品的时间较晚，导致它们在与网络金融企业展开竞争时面临着诸多阻碍。当网络金融实现快速发展后，公众的消费行为、消费方式逐渐改变，许多公众开始利用网络金融工具参与购物、支付、转账等活动，网络金融为他们提供了便捷的服务，满足了消费者的多元化需求。通过调查发现，一些客户在选择银行服务时，对银行的网银、自助机的关注不断增多，许多客户在转账、缴费、理财、支付时会使用网银，在挑选支付工具时，网银已经成为一种重要支付手段。随着电商、信贷、理财等业务的快速发展,越来越多的公众开始利用网络金融工具完成各项交易活动,这使公众的消费行为、消费方式发生巨大变化。网络金融改变了公众的生活方式，也给

6、传统金融带来了巨大的冲击，导致金融行业的竞争格局发生明显变化。网商银行是网络金融发展的一个产物。这种银行具有创新性特征，它能够为客户提供不间断的金融服务,其服务模式不会受到时空的束缚。网上银行利用先进的网络技术、信息技术、大数据技术等对各类资源进行整合，进一步提高金融服务水平，降低业务成本，利用有限的资源获取最大化的经济收益，通过与客户加强交流沟通，增加客户粘性，提高客户忠诚度。与传统银行相比，网商银行在建设中花费的费用较少，业务流程简单，业务操作便捷。阿里金融是网商银行的一个典型代表，它作为一个微贷事业部，能够为个人、中小型公司提供多种金融服务。网贷业务的快速发展给银行的传统贷款业务带来了影

7、响，导致该项业务不断分流。在存款业务上，支付宝推出了余额宝产品，余额宝产品的利率高于银行活期存款的利率，抢占了银行的一部分存款业务。银行的各项业务受到网络金融的巨大影响，其在发展中面临着许多新问题。1.1.2 研究的意义本文具有多方面的研究意义，随着网络金融的快速发展，银行面临的冲击和挑战不断增多，银行需要通过开展经营活动获取收益，确保自身能够实现可持续发展，当网络金融和银行之间的竞争不断加剧后，银行只有对管理制度进行优化，构建完善的金融产品体系，对内部资源进行合理分配，才能改善业务效率，增强竞争实力，与网络金融一决高下。如今，全球已经进入网络经济时代，过去的一些财务指标难以满足当前的现实需求

8、。在对银行的绩效进行评价时，可以将EVA绩效评价体系作为一个重要工具，它能够弥补传统财务评价存在的缺陷与不足。以EVA为基础的绩效评价能够增强银行的价值意识，确保银行的管理者和领导人能够制定科学的发展战略，可以为银行股东创造更多的价值，有利于实现银行的最终发展目标。站在理论角度来讲，网络金融的快速发展使金融业态发生了显著变化，同时也加快了金融理论改革步伐。EVA能够从多个方面体现出银行的经营业绩，可以为银行制定决策提供有效参考。欧美等国的银行已经广泛应用这种绩效评价方法，但是EVA在我国的应用时间较晚，目前仍处于初级阶段。理论界主要在非金融领域研究探讨EVA的应用。本研究课题将X银行作为研究对

9、象，对该银行业绩评价中暴露出的问题进行分析，利用EVA开展分析和测算工作，帮助X银行解决业绩评价中的问题，为该银行的股东、管理者提供有效参考，确保股东能够获取更多的收益，逐渐增加银行的业绩，通过体现银行的实际业绩，帮助其实现快速发展。观察现状可知，以具体银行作为研究对象开展的业绩评价研究较匮乏，本文进行的研究能够有效丰富该类课题。站在实践角度来讲，随着网络金融的快速发展，银行面临的竞争不断增多，二者之间的竞争愈演愈烈，网络金融给银行带来了巨大的冲击，银行要想在金融行业中占据一席之地，必须采取有效的措施进行回击。构建完善的绩效评价体系，对银行的经营进行全面、科学的评价，有利于银行实现健康发展，确

10、保银行建立科学的管理机制，改善经营效率，增加自身价值。本研究也能够为同类银行开展业绩评价工作提供有效指导。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状(1)有关互联网金融的研究随着网络的快速发展,许多相关行业发生了显著变化,金融业也受到了网络的影响，网络金融应运而生。欧美等国的网络金融规模小于我国的网络金融，而且国外网络金融发展速度较慢，因此欧美等国的研究人员对网络金融开展的研究较少,现有成果并不多。1999年，PayPal推出了货币基金业务，它将金融和在线支付业务融合在一起，该项业务在短时间内实现了快速发展，2008年，美国制定了零利率政策，该政策实施后，PayPaI货币基金的收益大幅度减

11、少，业务量也随之减少。在此背景下，国外研究人员对网络金融进行了一些探讨和分析。麦道威等(1999)在研究中指出，新兴技术的发展为金融创新提供了重要支持，他们提到，网络、电子计算机为金融创新的实现奠定了坚实的基础。一些学者对网络给银行带来的影响进行了分析，Jyh-ShenChiou(2012)指出，网上银行的发展能够代替一些营业网点，可以为客户提供便捷的服务。Besen(2013)在研究中指出，当通讯技术、网络技术实现快速发展后，平板电脑、智能手机等设备能够为公众提供便捷的金融服务，它们会逐渐取代信用卡。随着网络金融的不断发展，国务院研究人员在分析网络金融时提出的观点不断增多，其研究角度发生了显

12、著变化，一些学者将金融脱媒作为研究入手点。ISaaCMarcelin等(2014)在研究中指出，随着金融脱媒速度的加快，资金提供方考虑到资金安全问题，认为银行存款的安全性不断下降，他们可能会集中到银行领取存款，这会使银行面临着巨大的挤兑风险。金融脱媒速度的加快也使金融行业发生了变化，各类新兴金融业务逐渐增多，如租赁、信托、基金等，金融混业经营成为一种常见的金融模式，这给监督管理部门开展的工作带来了巨大挑战，影子银行的出现进一步增加了监管难度。SchwarcSL.(2012)对金融自由背景下的监管问题进行了分析，他在研究中提到，金融脱媒使全球的金融业务、金融市场发生了显著变化，而金融脱媒的一个主

13、要特征是出现了影子银行，研究人员还提到，影子银行与房地产行业存在紧密的联系，这些产业的发展会增加金融监管难度，各国政府必须对此投入足够的关注。(2)有关用银行业绩评价的研究一些学者对企业的绩效评价进行了分析，Robert.Simmons(2000)在开展研究工作时提到，业绩评价对于公司的发展起到至关重要的作用，公司开展业绩评价工作能够及时发现自身存在的缺陷和不足，可以在经营业务中落实各项管理制度，确保业务的开展符合发展战略的要求，不断优化内部管理机制，增强竞争意识。一些学者利用EVA模型分析了企业的业绩评价问题，SusanMMachuga(2002)利用实证分析的方法对企业应用EPS和EVA后

14、的经营情况进行了分析，他在研究中提到，与EPS相比，EVA在评价企业业绩、预测未来收益时发挥的作用更显著。RobertS.Kaplan(2006)在研究中指出，为了对企业业绩进行全面的评价，可以将供应链、治理能力作为入手点，他利用平衡积分卡构建了研究模型，并对平衡计分卡的应用效果进行了验证，研究人员提到该方法能够对公司的业绩进行全面的评价，可帮助公司提高管理水平，促使其实现发展战略。Zimmerman(2011)在研究中指出，企业业绩评价发挥着两方面的作用：一是可以为企业制定决策提供有效参考，简单来讲，开展业绩评价工作能够确保企业制定的决策更加科学规范。二是发挥激励作用，企业按照业绩评价结果为

15、员工制定薪酬，对员工的工作态度、工作情况进行全面的评价，通过调整员工的薪酬，激励员工认真开展工作，增强员工的忠诚度，为企业发展提供人才支持。AIam等(2012)在研究中提到，与传统的评价方法相比，EVA绩效评价能够反映出员工的工作情况、公司价值的变化情况，他对EVA进行了深入分析和探讨。FiOrenZOFranCeSChini等(2014)指出，公司要想实现发展战略，必须明确相关部门的职责，利用一些关键性指标体现各部门的经营情况，在挑选评价指标时，公司必须按照发展战略、内部业务等选取具有代表性的指标，通过对这些指标进行评价，了解公司的业绩情况，促使企业实现发展战略。欧美等国的研究人员在分析E

16、VA时主要对与EVA有关的价值创造进行了分析。一些学者提到，EVA与股价变化、公司价值存在正向关系。TGSaji(2014)将20082013年的上市企业作为研究对象对它们的财务数据进行分析，他在研究中提到，这些公司的资本成本指标和EVA都呈现出滞后性问题，当年股票获利率与第二年的EVA存在正向关系。一些研究人员利用平衡计分卡开展了案例分析工作，MasoudRahiminezhad(2016)将平衡计分卡和FAHP结合在一起建立了业绩评价体系，并在汽车行业中应用了该评价方法，研究人员指出，利用平衡计分卡能够对企业的战略计划、业务流程进行全方面的评价，有利于企业优化和调整发展战略，完善业务流程，它能够为公司实施战略管理提供有效指导。MousumiModak(2017)在对印度的煤炭公司进行评价时利用了平衡计分卡，平衡计分卡能够对公司的价值进行全方面的评价，还可以为管理人员开展监管工作提供有效指导，能够帮助公司创造更多的价值。NufazilAltaf(2017)将印度的150多家服务公司和170家制造企业作为对象