财务纳税申报会计实操手册.docx

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1、纳税申报操作手册目录第一节：如何访问电子税务局及下载安装客户端5方式一5方式二5方式三下载安装客户端5第二节：电子税务局登录82.1 企业登录82.2 这里介绍常见的短信登录82.3 忘记密码10第三节：我要办税123.1 :增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）133.1.1、 增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）.133.1.2、 增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）弓I导式3.1.3、 183.2 增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）23（一）业务办理流程23（二）业务办理情况查询26（三）注意事项263.3 3企业所得税月（季）度申报（查账征收）27（一）业务办理流程27(

2、二)业务办理情况查询28(三)注意事项：283.4 财产和行为税申报29(一)业务办理流程29(二)注释：343.5 工会经费35(一)业务办理流程35(二)业务办理情况查询36(三)注意事项363.6 社保费申报38(一)业务办理流程383.7 财务报表报送41(一)业务办理流程41(二)业务办理情况查询44(三)备注44(四)注意事项453.8 申报扣款463.8.1 网上申报463.8.2 实时扣款473.8.3 申报结果查询483.8.4 扣款结果查询483.8.5 电子税票查询打印483.9 查询打印513.9.1 申报表历史查询打印51第四节：签订三方协议524.1 存款账户账号报

3、告52(一)业务办理流程524.2 网签三方协议52(一)业务办理流程52第五节：怎么查询企业要交哪些税？545.1 税费种认定信息54(一)业务办理流程54第六节：发票使用556.1 发票票种核定55(一)业务办理流程55(二)业务办理情况查询586.2 发票领用(这里介绍常见的电子发票领用)59(一)业务办理流程59(二)业务办理情况查询62第七节：变更税务登记637.1 变更财务负责人63(一)业务办理流程63(二)业务办理情况查询647.2 注意事项64第一节:如何访问电子税务局及下载安装客户端方式一通过国家税务总局XX省(以河南省为例)税务局门户网站首页栏目入口进行访问，网址(居家M

4、七局I河人民双勇国家税务总局河南省税务局IlenanProVinCiaIlaxSvnice.StaJeIaxakwAdministration首页值息公开苞政策文件纳税服务互动交流政务服务河南省电子税务局7月蜘电接R止3期 月：S日强要办税可我客为 ImRt9办税幽信蠹露平台,K源阻方式二“直接访问国家税务总局XX省电子税务局”，网址(方式三下载安装客户端下载安装客户端，通过客户端访问电子税务局。一纳税人可通过国家税务总局河南省税务局()纳税服务-下载中心目录或国家税务局总局河南省电子税务局首页右上角下载目录下载安装电子税务局客户端最新版本。如下图所示:涉税软件下载网上办税云办即T公众杳询纳税

5、咨询纳税麒芬投诉办晚指南阿CA 互 “30办税地图若安IZ书”烟 与V3.0办税日历办5死讨税收yM企业单机能取停下我中心表证单书下Se涉Ift松件下或首页政策文件纳税服务第一师方法：1、点击主页妁说服务2、点击下It中心3、点击港及次件下喊 m僮猊发!开票质件RUKeyl）：税发猊校开-蚊件（税拄鱼烦）本猊发票税控开腰鼓：件（金税men：目顺电子税务局户缺安融包自熟人电子税务局（KlIKM）个人Me睨月（竽）度申报（Aa）K3愚吞户”作擢引个人M*ft月（手）M!g （AIR） WE8作擢引个人所得猊亏安防加扣除年（电子0版）个人所用猊硒加扣除他愿采/我（好Bi麒）U他下城上一页贡SHJ下一

6、页2022-07-082022-04-072022 04 012022M-012022 04-012021-09-232021-09-232021 09-142021-09-012021 05-122020-06-28201902-01201902,12018-12-232018 12-23国家税务总局河南省税务局.*- Ilcnan Provincial Iax Scice. SUtfc TaxMkwi Admaniarathwt+“*O MQ *篇页0公开纳税身亘动交该RQ= ttM河南省电子税券局/RflR9*lMltHjW 力/K 1，日Q MwrasamA户含鑫蠡国家税务总局河南省税

7、务局.IlcnanProvincialTDXScrxkc.SutcTauttkinAdmingtraIiOn义展I习近平在省部级主要领导干部“学习习近平总书记再要讲话精神,迎接党的二十大”专题研讨班上发表重要讲话涉悦取件下Bl网上办班公众杳曲炳说咨询一次发,开=Q UKeyr，9用木脱f9kW (HW第二种右法：1、点击主页资料下载2、点击涉税钦件下载皿川中1。3 （： A986FT20225 Oe 2as 加？5 1 SIIQXM 2019W*01 201930120mJ3 0l,28第二节:电子税务局登录省电子税务局面向全体纳税人及社会公众提供服务。主要包含我的待办、我要预约、个性服务、通

8、知公告、我的信息、我要办税、我要查询、互动中心、公众服务九大类服务。支持企业纳税人和注册自然人用户登录访问和社会公众用户免登录访问，其中通知公告、公众服务为免登录。如下图所示:i国家税务总局河南省电子税务局山下载鳖版权所有：国家税务总局河南省税务局沃：12266 当前B5本g491QlA2.1 企业登录电子税务局为企业纳税人用户提供CA、税控设备、短信和二维码4种登录方式。当企业纳税人用户点击我的待办、我要预约、个性服务、我的信息、我要办税、我要查询、互动中心时，系统会判断用户登录状态。未登录，弹出登录窗口。2.2 这里介绍常见的短信登录企业用户选择短信登录,输入企业纳税人识别号或社会统一信用

9、代码以及电子税务局登录密码进行验证，验证通过后选择企业用户登录身份（法人/财务负责人/办税人/购票员）及手机号进行短信验证码校验，校验通过后登录成功。9企业业务办理自然人业务办理代理业务办理税控设备短信CA二维码期5身份请选择身份法人财务负35人蛉证码念 国家税务总局河南省电子税务唐首页12 也下载帮助1、输入张号2、选择身份（这一步方便接收手机验证码）3、输入密码4：输入验证码即可登录提示手机号会自动带出购票员特定主体登_ _更多免登录功篇操作规程若纳税人识别号或密码错误,会弹提示框：用户名或密码错误，超过10次账号将被锁定，你还有X次机会。详见下图：注：如果输错次数超过10次，需等待系统下

10、一个自然日自动解锁，或者企业自行联系系统运维商进行处理。注：如果输错次数超过10次，需等待系统下一个自然日自动解锁，或者企业自行联系系统运维商进行处理。2.3 忘记密码用户通过电子税务局登录页忘记密码功能重置密码：财若奂贵人点击忘记密码I企业用户忘记密码256国家税务总局河南省电子税务高颉冤榜检8山下载帮助用i用户基本信JB企业业将办理自然人业务办理代理业务办理税控设备C短信二雉码曳码后，进入短信重置页面:用户通过纳税人识别号（社会信用代码）、身份、手机号及短信验证码重置密码,重置后密码为系统初始密码。用户也可以通过咨询税务人员及航天金穗提供的400电话重置密码。第三节:我要办税点击我要办税税

11、费申报及缴纳如下图依次申报财务报表、增值税及附加税（费企业所得税、印花税等。 ueMtB 33S- 34WSjlS20221月1日般.2US负中小企助血欧SgtntoflMWBMfl讴国脸WMtZWaAiwHriiSMMeeiMWMtt2tt2中小企业g. U. Q-fiStM.M2。Ml 口改分行即可.*n 7T ) CT JMiME粒 vsUT3SOtiS *JM2M(QiHPil 33B2MB磐gT三 3覆嗝一与救济Q 3K但即C3增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）3.1.1、增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）（一）业务办理流程首页-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税

12、及附加税费申报】-【增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）查账征收】1.打开【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）】，填写表单：2、填写表单,点击【保存】按钮,待页面弹出提示框提示保存成功，点击【确定】按钮，表单填写的内容被保存：合信息报告票解塞申报及麴纳3增值说及利加税（费）申报口甯值傥则三说（期（5烷懒IJ）值税纳税申报表（帔翻税,J瑁值牍说申报表（小娩解税人*津值税及附加稽察申报表（小蝌塔值税炭免税申报明却表（2（He口增值税及附加税（黑（小规跋D18值税及P助C税（三）隧申报手中转一般蝌人口部所翻申报泗内的为能锹到g口印花税申报口廨土地期税房产税由报3iB三醐由报二车船税申报口车须置税由报口契税申报J工会建口伸0代墩文化事业建设密3社俣费由报综合申报3串颌款J由报孤三三1碘田报J国报辅助信息报告四金赚2换-i三iar4回保g。瞳0扫玛扣款Hffl三0导入日上传期匕申报Q实时扣款系绫纳税人税驯增值税及附加税费申报表r一（小姐接纳税人运用）脂嘘点第异常：异常原因：征收项目:增值税品目:用H3昨申报，申报所届期加2022TM01至2022R6-30,无生再次识另居统一社会信用代码）：纳税人名祢（公章）：属期：2022年04月Ol日至20220月30日填袤日期：金额单