大学财务管理制度.docx
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1、大学财务管理制度第一章总则第一条为了进一步规范学院财务管理,提高资金使用效率,保障各项工作顺利开展,促进教学事业发展,根据中华人民共和国会计法、事业单位财务规则、高等学校财务制度等法律法规和市财务管理有关制度,结合我院实际情况,特制定本办法。第二条本制度适用于本学院的财务活动。第二章财务管理体制第三条我院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行党委领导下的院长负责制,财务开支实行财务分管院长审批制度。第四条财务处为学院财务管理工作的主管部门,负责贯彻执行国家财经法规制度,组织实施各项财务管理任务。第五条学院一切经济活动均应纳入财务部门统一管理、核算和反映。学院各部门对所经办的财务
2、支出的真实性、完整性负责。财务处对各项财务支出的必要性和合规性进行审查。第三章预决算管理第六条各部门应于每年8月底前,结合各自职能和工作任务,按照要求编制本部门下年度预算,经部门负责人、分管院长审定后报财务处汇总。学院年度预算由财务处根据各部门预算进行汇总编制,经学院党委会审核通过后报市财政局。第七条学院各项经费支出应当按照“先有预算,后有支出”的原则,不得超预算安排支出,做到财务收支平衡。第八条对预算中未作安排的支出项目,由部门或项目负责人提出书面追加或调整,详细说明追加或调整事项、理由及分析报告,财务处负责对追加或调整预算进行审核,报领导批准后,按相关程序向有关部门进行申报。第九条财务处按
3、照市财政局的有关要求进行年度决算和绩效评价,切实把绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程,绩效评价的结果将作为财务编制下年度部门预算的重要依据。第十条财务处每半年向学院领导班子汇报一次预算执行情况。第四章收入管理第十一条学院各种收费必须严格按照国家有关部门批准的收费范围和标准执行,任何部门及个人都不得自立名目乱收费。各种收费必须使用符合国家规定的合法票据,收费票据由财务处统一管理。严禁任何部门和个人使用自购票据、自制票据或打白条等不合法票据进行收费,严禁违规私设“小金库二第十二条事业收入必须及时、足额上缴财政专户。实行收支两条线管理。第五章审批管理第十三条财务审批实行一事一批,对同
4、一事项连续发生的支出,一般按合计金额报批。第十四条日常支出审批:各项资金支出,有合同、协议的均按合同、协议执行。无合同、协议的按照以下标准分级执行:(一)日常报销金额2仟元以下(含2仟元)由分管财务的副院长直接审批;(二)2仟-5万元(不含2仟与5万),根据部门负责人、分管院长和院长批准的报告,由分管财务的副院长直接审批;(三)5万-10万(含5万,不含10万)需报销人提交院长办公会议决定,出具院长办公会决定事项办理通知单;(四)10万元(含10万)以上需报销人提交党委会会议决定,出具党委会决定事项办理通知单。第十五条财务报销程序为:(一)经办人详细填写支出事由等报销凭证要素,整理粘贴发票、明
5、细清单以及其他必要性附件;(二)部门负责人在报销凭证上审核签字(招标项目原则上由招标部门办理报销手续,公管局政府采购项目由总务处办理,宜采商城采购项目和自行采购项目由采购小组办理,但部门负责人签字一栏必须由采购需求部门负责人签字之后,再由采购部门负责人签字);(三)财务人员进行合规性审核;(五)财务处分管副院长签批;(五)财务报销。第六章支出管理第十六条支出是为保障学院开展教学、科研、及其他活动发生的资金付出,包括基本支出和项目支出。基本支出,是指为保障学院正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出,包括人员支出和公用支出。项目支出,是指为完成特定的工作任务,在基本支出之外发生的支出
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