铜南宣01标备用金管理办法.docx

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1、铜南宣路面Ol标项目备用金管理办法为了加强本项目部备用金的管理，盘活资金，提高资金利用效率,防止个人长期占用、拖欠公款有效保证生产经营和各项管理工作的资金需要，进一步提高资金使用效率，特制定本办法。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，一经发现报领导，将严肃处理。一、借款办理程序：单位职工因公需临时借用备用金时（适用范围：因公出差、临时性采购、食堂采购、车辆出差及临时支付公务需要。），先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放

2、“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续，不允许白条抵库。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。二、借款定额及相关事宜:食堂采购人员3000元定额备用金，工区长、部门负责人2000元定额备用金，办公室主任5000元,核定材料采购人员5000元备用金，小车驾驶员3000元定额备用金（长途需凭办公室出具出差派遣单根据需要额外核定，返回后应及时冲销）；如遇特殊情况需用大额资金，报领导审批可临时借款，但需在7日内报销，不

3、能及时处理的，说明事由报领导审批，财务留存。对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，停发相关薪酬，直至扣完为止。三、财务注意事项：备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，及时清理。与公司无劳动关系人员不得以任何理由借款项目应及时发放工资性费用，任何人不得以生活费、工资等名义借支备用金。各所属单位领导、项目经理、财务负责人一律不得借支备用金，禁止个人以各种名义借款用于缴纳各种风险抵押金。四、备用金扣除原则：备用金管理应坚持“前账不清、后账不借”原则，特殊原因不能及时冲账应写出书面理由，并经单位领导签字后才能办理新的借款。借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人费用中抵扣，不再另行通知。但跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。工程完工前冲完全部借款。本办法由财务部负责解释及组织实施安徽路桥徐明路面03标财务2013年1月5日