房地产开发深圳公司物业公司财务管理办法.docx

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1、房地产开发深圳公司物业公司财务管理办法第一节岗位责任制1.财务部岗位定编及构架财务部目前定编定岗三人，设主管会计一名、出纳员各名。各管理处根据需要设置专职或兼职收款员，各收款员业务方面归财务部领导。2.财务部职责范围：1. 1严格执行国家财经纪律和财务制度，根据会计法和企业会计核算准则以及特区会计制度的规定，进行财务管理和会计核算。2. 2努力学习政治和业务专业知识，不断提高政策水平和业务能力，认真贯彻执行领导的各项指示，并对主管领导负责。3. 3按公司管理要求，组织编制和实施公司的财务计划，对公司的重大经营活动事前进行重点分析和预测，实行过程中进行监督和检查，针对发现的问题，提出改进措施。2

2、. 4根据会计制度的规定，进行记帐、算帐、报帐。组织编制会计报表及其他一些材料，并按质按量及时报送领导和有关部门。2.5同经营部及各管理处密切配合，保证应收款项的正常收缴,并积极配合、协助各管理处对欠款的追收。2.6改进工作作风，提高工作效益。要定期下到基层，指导收款员工作，了解财务收费方面的情况，发现问题，解决问题。2.7对公司的固定资产、低值易耗品进行分类登记，按规定提取折旧和摊销。对固定资产要进行定期和不定期盘点，保证公司财产的完整和安全。2. 8协调处理好与财政、银行、税务等各部门的关系。及时完成贷款证、税务登记证等资料的年审工作。3. 9完成公司领导交办的其他任务。3.财务部经理岗位

3、职责：4. 1严格执行国家的财经纪律、政策和会计制度，掌握各种费用的开支标准。充分发挥会计在公司经济活动中的作用，当好领导的参谋。5. 2组织、协调财务部工作，加强对财务人员的思想教育和业务培训，督促各岗位人员履行职责。6. 3负责公司经济合同的审核及监督管理。定期检查各管理处的财务收支情况，督促对欠款的追收，对发现的问题及时作出处理意见并上报公司主管领导。7. 4参加公司重大经济计划及员工工资、福利等方面政策的制定,从财务管理的角度提出合理的建议和意见。8. 5随时掌握公司的资金情况，安排好资金的使用，保障公司各项经济活动的正常进行。1.1 6结合公司的经营情况，定期组织编制各类财务分析报表

4、，为公司领导决策提供准确的财务数据等资料。3.7 负责编写公司各类财务规章制度，协助物业综合管理部就一些财务规章制度对公司各级员工进行培训I。3.8 根据公司实际情况和发展目标,编制公司年度财务决算和预算报告。3. 9加强同银行、税务、财政、工商等部门的工作联系，理顺关系，以利于公司财务工作的开展。4. 10完成总公司及公司各级领导交办的其他工作。5. 主管会计岗位职责：41认真审查各种原始凭证和填制会计记帐凭证，负责登记总帐和明细帐，保持帐面整洁、清晰，保证帐证相符、帐帐相符、帐表相符。5.2 合理、准确计算各管理处及全公司的收入、成本及税费和固定资产折旧等，对各管理处进行成本核算，如实反映

5、公司及各管理处的经营成果。5.3 负责编制公司的会计报表及其他表格,并按时上报有关领导。4. 4严把费用报销和拨付款审核关，对不合理的各项支出不得办理会计手续，对原始单据不正规、手续不完备的应退还经办人补办。5. 5办理计税、报税事务，办理相关证、照的登记、变更和年审等事宜。6. 6按照国家关于会计档案管理办法和规定，对会计记帐凭证、帐簿和报表等会计资料，定期整理装订成册，并编好目录，按规定的保管期限妥善保管。7. 7对公司应收、应付的往来款项，要及时催收报帐，发现问题及时上报经理。8. 8完成公司领导交办的其他工作。第二节工作流程5.财务经理工作流程5.1 按国家和公司有关规定，审核各费用报

6、销单及拔付款审批单等支出单据。5.2 每月5日前编制上月整个公司员工工资表,报有关领导审批。并根据审批后的工资表，做好工资盘，送银行发放。5.3 定期审核会计填制的记帐凭证，并填制发放工资、计提福利费，月末结转等记帐凭证。5.4 根据填制好的记帐凭证，定期汇总、编制记帐凭证汇总表,并登记总分类帐。5.5 每月12日前编制整个公司的会计报表，即“资产负债表”、“损益表”。5. 6每月末按公司规定时间填写本部门下月“工作计划”和本月工作总结，每周六汇报本周“工作计划”完成情况并报物业综合管理部。5. 7组织协调财务部工作，随时掌握公司的资金情况，安排好资金使用，保障公司各项经济活动的正常进行。5.

7、 8每季度对各管理处财务收支情况进行督查一次。对发现问题作出处理意见并上报有关领导。9. 9结合公司经营情况，每年年初编写上年的财务分析报表或根据公司需要不定期编写财务分析报告。510完成总公司及公司领导交办的其他工作。10. 计工作流程10.1 据审批后的费用报销单据及拨付款审批单等支出单据，填制记帐凭证。（附记帐凭证）1.1 2审核各管理处收款员交财务部的收入单据，并定期填制收入记帐凭证。1.2 3记帐凭证交财务经理审核后，编号并分别登记各类明细帐。（附帐页）6.4 每月12日前编制上月的各管理处公司本部经营情况表、成本费用开支明细表及会计报表编报说明。（附表）6.5 每月15日将各明细帐

8、结出余额并与总帐进行核对，做到帐帐相符，帐表相符。6.6 每月16日前将“总公司”等往来单位挂帐单据，交往来单位财务部入帐，并不定期进行往来帐核对工作。1.1 7每季第一个月的15日前编制上季度各管理处收支季度公布报表。（附表）6.8 每月10日前计算并填写增值税纳税申报表，报深圳市国家税务局福田征收分局。6.9 每月28日前计算并填写深圳市地方税收纳税申报表、扣缴个人所得税汇总表、扣缴个人所得税报告表报深圳市地税福田征收分局。6.10每季第一个月的28日前计算并填写申报上季度企业所得税季度纳税申报表，报深圳市地税局福田征收分局。6.11每月20日前将上月的记帐凭证整理装订成册，并在凭证封面上

9、填写单位名称、日期、凭证起讫号码及本月共几册、本册是第几册。6.12按照国家财政部及公司的有关规定，对记帐凭证、帐簿、报表等会计资料妥善保管。6.13根据需要不定期到税务机关购买相关发票，同时填写发票领购、验销申请表，购回发票交由出纳保管。6. 14保管收款收据并做好收款收据的领用、核销情况的登记工作。7. 15完成领导交办的其他工作。8. 出纳员工作流程8.1 根据审批后的报销单据，办理现金和银行存款的收付结算工作。1.1 2收取各管理处收款员上交财务部款项及员工交押金等收取工作。7.3 每月15日收取XXXX各租户交来款项。负责办理入住退房结算工作。7.4 根据会计填制记帐凭证，按时间先后

10、顺序和凭证号及时登记现金、银行存款日记帐。做到帐实相符。7.5 每月10日前将现金日记帐、银行存款日记帐与总帐进行核对，每日对库存现金自盘一次。7.6 每月7日前将各银行对帐单拿回。7.7银行存款日记帐要定期结出余额，每月15日前与银行对帐单进行核对，对未达帐项要及时查明原因，做出银行余额调节表。7.8每月10日前将XXXX收费磁盘做好并交银行办理托收。7.9每月25日前做好XXXX收费明细表交会计入帐。7.10每月30日前做好XX、XX的收入统计表交会计入帐。7.11每月15日前统计XXX、XXX、XXX欠费情况并作出欠费明细表交经营部及各管理处。7.12做好发票保管及领用、核销的登记工作。

11、7. 13保管好库存现金，空白支票和其他有价证券，保管好保险柜钥匙，保守保险柜密码和秘密。8. 14严禁签发空头支票，不得将帐户出租、出借给任何单位和个人办理结算业务。对填写错误的支票必须标上作废记号与存根一起保存，如签发的支票不慎遗失时，应立即办理挂失手续，并声明作废。9. 15完成公司领导及会计交办的其他工作。8 .收款员工作流程8. 1每日17:00将当日收入现金存入银行,支票上交公司财务部,填写缴款单，登记日记帐及月收入明细表。每周六将本周收入会计联及款项、银行回单等交公司财务部。9. 2每月2日填写上月收入明细汇总表、上月欠费清单交公司财务部。10. 每月5日填写当月停车场车位月租费

12、统计表。11. 4每月8日前填写上月商铺及住户收费统计表、上月管理处挂帐表、上月空置房及未入伙住户清单交公司财务部。12. 5每月5日前录入商铺及住户水电度数，计算并统计应收管理费等，并在10日前将收费通知单发给住户或业主。13. 每月14日前做好托收数据和内容的统计，14日送托收盘到银行,银行15日扣款，17日到银行取回托收盘进行托收结果的统计。14. 7打印托收成功住户清单并分明细统计实收金额报公司财务部。15. 8对托收不成功的住户进行催费并现金收取欠款上交公司财务部。16. 9对使用的收据、发票等票据及时做好收发及核销工作。17. 0完成管理处主任及公司财务部交办的其他工作。9 .相关质量记录表格年月挂帐款清单商铺收费统计表欠费清单管理处收费日记帐年月收费明细表年月收入明汇总细表