ST数源：温岭市祥泰置业有限公司审计报告.docx

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1、温岭市祥泰置业有限公司审计报告中和审2023013号审计报告浙江中和联合会计师事务所（普通合伙）ZheJiangZhongHeUnitedCertifiedPublicAccountants审计报告中和审2023013号温岭市祥泰置业有限公司一、审计意见我们审计了后附的温岭市祥泰置业有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础

2、我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清

3、算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报表过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能您可使用手机“扫扫”或进入眩S疆瞟建鬻魁麒耀翎i事缘黠报告编码：浙上KUCnMBCB由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我

4、们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

5、否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。浙江中和联合会计师事务所（普通合伙）中国注册会计中国注册会计师报告日期：2023年3月8日地址：浙江省.温岭市.创业大展1幢18

6、楼AddzVentureBuildingWenlingZhejiang电话(TeD:(0576)861442888614433886145580邮编(P.C.):317500资产负债表编制单位：温岭市样泰置业有限公司2022年12月31H会企01表单位：元期末余额年初余额项目期末余额年初余额流动资产流动负债：货币资金36,363,424.2931,076.17短期借款交易性金融资j交易性金融负使衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款19,799,324.954,593,471.70应收款项融资预收款项预付款项21,881.364,000.00合同负债132,yi,bUl.01

7、其他应收款106,650,007.8425,719,279.06应付职工薪酬其中：应收利息应交税费761,777.53650,908.78应收股利其他应付款11,880.932.624,097,255.16存货620,751,952.32520,181,822.13其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产14959.173.04787,075.24其他流动负债11,967,984.09流动资产合计778.746.438.85546,723,252.60流动负债合计177,387,620.209.341.635.64非流动负债

8、：长期借款80,000,000.00应付债券非流动资产：其中：优先股债权投资永续债其他债权投资租赁负债长期应收款长期应付款长期股权投资长期应付职工薪酬其他权益工具投资预计负债其他非流动金融资产递延收益投资性房地产递延所得税负债固定资产318,619.48437,109.40其他非流动负债在建工程非流动负债合计80,000,000.00生产性生物资产负债合计257,387,620.209,341,635.64油气资产所有者权益；使用权资产实收资本545,000,000.00545,000,000.00无形资产其他权益工具开发支出其中：优先股商誉永续使长期待摊费用47,875.1379,722.2

9、2资本公积4,240,000.00递延所得税资产减：库存股其他非流动资产其他综合收益非流动资产合计366,494.61516,831.62专项储备盈余公积未分配利洵-27,514,686.74-7,101,551.42所有者权益合计521.725.313.26537,898,448.58资产总计779,112,933.46547,240,084.22负债和所有者权益总计779,112,933.46小547,240,084.22法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构会企02表 单位：元利润表2022年度项目本期金额一、营业收入970.87减：营业成本970.87税金及附加880,671.00销

10、售费用7,947,220.55管理费用3,197,458.82研发费用财务费用92.204,09其中：利息费用利息收入115,789.66力山其他收益12.19投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）资产减值损失（损失以“一”号填列）资产处置收益（损失以“一”号填列）二、营业利润（亏损以“一”号填列）-11,933,134.09力口：营业外收入0.62减：营业外支出8,480,001.85三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）

11、-20,413,135.32减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）-20,413,135.32（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）-20,413,135.32（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益（一）将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额-20,413,135.32编制单位：温岭市祥泰置业有限公司法定代表主管会计工作负责人:会计机构会企03农单位：元现金流表2022年度项目本期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金138,106,873.77收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金14

12、1.499.339.1经营活动现金流入小计279,606,212.88购买商品、接受劳务支付的现金171,237,570.83支付给职工以及为职工支付的现金6,742,737.80支付的各项税费7,019,311.43支付其他与经营活动有关的现金142,356,086.20经营活动现金流出小计327,355,706.26经营活动产生的现金流量净额-47,749,493.38二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资

13、产和其他长期资产支付的现金158,158.50投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计158,158.50投资活动产生的现金流量净额-158.158.50三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金4,240,000.00取得借款收到的现金80,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计84,240,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利涧或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额84,240,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额36,332,348.12力”：期初现金及现金等价物余额31.076.17六、期末现金及现金等价物余额36,363,424.29编制单位；温岭市禅泰置业有限公司法定代表会计工作负责人:会计机构负责,所有者权益变动表