CW5财务部票据管理作业指导书（天选打工人）.docx

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1、版本号：A修改状态：生效日期：2002年7月1日财务部票据管理作业指导书1.0目的规范票据购买、领用、退回、存档手续，确保票据的安全和完整。2.0适用范围物业公司出具的所有票据3.0管理内容3.1 票据的购买3.1.1 物管公司会计在每月5日时，需查阅票据购入、领用、退回登记本上各项票据的留存数量，若低于最低库存量（10本），则需向税务部门或分供方购买。3.1.2 2物业公司会计持发票领购簿在龙溪地税所专管员处签字，确定所购票据的种类、面值、数量。3.1.3 税务专管员的签字手续完成后，持发票领购簿到龙溪地税征收所发票领购处购买相应票据。3.1.4 清点所购发票的数量、种类、面值是否与申购一致

2、，同时确认票据号码，相符后，在地税征收所的票据申购本上确认签字，并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。3.1.5 持发票领购簿在地税专管员处登记备案。3.1.6 会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的票据购入、领用、退回登记本上登记。3.2 票据的领用3.2.1保安班长在领用的票据低于最低限额时（10份/本）,可到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。3.2.2保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时（10份/本），可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。3.2.3各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时,可到财务部会计或出纳处领取相应票据。版本号：A修改状态：生效日期：200

3、2年7月1日领用票据人员在票据购入、领用、退回登记本上签字，确认领用票据的面值、金额、发票编号等。3.2.4财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。3.3 票据的退回3. 3.1保安部班长、保洁助理将己用完的票据存根交至各管理处收费员处，收费员核实应收的相应款项后，收取相应费用。4. 3.2保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳处,财务人员核实其是否交费后,在票据购入、领用、退回登记本回登记本确认签字。5. 3.3管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出纳处,财务人员对所交的票据存根进行核查,是否有未撕的票据记帐联及作废票据的情况，确认无误后，在票据购入、领用、退回登记本回登记本签字。3.4 票据的保存3.4.1每半年对所有票据存根进行一次归档，注明所归档票据的编号，并打包封存。3.4.2存档时间按照会计制度对票据管理存档期执行。4.0相关记录4.1 票据购入、领用、退回登记本4.2 发票领购簿（来自税务机关，以其提供为准）审批：郝红编写：张雪梅版本号：A修改状态：生效日期：2002年7月1日兵