公司财务部应收款处理流程.docx

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1、公司财务部应收款处理流程步骤编号涉及部门涉及岗位步骤说明关键控制点（如有）05.1销售部跟单员跟单员及时向财务部应收款会计提供原始单据，包括销售订单、销售出库单、拒收单、销售验收单、其他入库单、外埠发货运单等单据，外埠的验收单月底一次性直接邮寄给应收会计或业务员与客户确认收货情况,电话通知财务部，在提交给财务部之前，要将单据的列项及相关的内容符合项进行核对。（按客户每单的单据收集齐全后，每单收集时间不超过3个工作日，即时交给财务部）不能送货即取验单的店面除外,需于下次送货时将上次送货验单取回。05.2财务部应收款会计收集并整理跟单员提供的各种原始单据，核查单据的规范性和数据的完整性，与系统软件

2、形成的应收账款额及时核对，无误，准备对账,若有差异，1）库管出库时，存货不足，有划单和库管员签字确认，由应收会计对应收账款的品项数量进行调整；2）若有拒收划单，查看跟单员是否进行销售退货操作。（即时完成）与系统软件形成的应收账款额及时核对05.3财务部应收款会计依据核实后的原始单据，及客户的往来账目情况，按合同要求时间，编制客户对账单，与本公司原始单据核对，无误后，传递给客户核对，客户为大型超市可直接到其网站上打印结算单,按结算单数据收款，根据各超市的规定回款日期，跟催。（0.5个工作时内完成，对帐截止日前一天完成全部对账工作）05.4财务部应收款会计将对账单传达给对方客户，及时沟通，如有不符

3、，返回应收款会计，重新核实往来账、档期内促销价格政策及其他情况等。（如需发传真或邮件，需5分钟内与对方确认对账单接收情况）05.5财务部应收款会计应收款会计跟催回款情况，及时进行电话或网络沟通，确保账款按时收回。（账单无误后，按对账单要求回款日的前两天跟催，确定回款时间和回款额）跟催回款按时收回05.6财务部应收款会根据应收款会计与客户确认，出纳及时上网查，对公银行到账情况及到计、出纳账明细，款项收回时，应收会计核对收回款项与对账单内容是否一致，即时对客户的账目进行做账处理。（款到后,2个工作日内完成）05.7财务部应收款会计若客户回款不及时，超过6个月未回款，进行呆坏账处理，需要作账员申请、财务经理签字，报董事长审批。（6个月内将未回款的客户名称、拖欠金额、沟通过程列明）05.8财务部应收款会计进行回款分析，提出相应的改进措施。每月3日前提交一次上月回款分析报告（报告内容见样表），交至财务经理，财务经理核实报告内容的真实准确性，进行风睑评估分析，并写明处理方法，由财务经理报至董事长。报告内容见样表。