加强内控机制建设的几点建议.docx

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1、加强内控机制建设的几点建议一、当前内控机制存在的问题及分析当前，内控机制的运行现状总体可以概括为：定位不清晰、内容不明确、责任未落实、运行效果差。主要存在以下问题：（）对内控机制的认识存在偏差。有的单位错误地把内管部门的工作制度当成内控机制，混淆了内控与内管的概念，认为内控就是内管部门的事情，一味强调内管部门应当怎样做。有的单位把业务部门的所有工作机制和制度都列入内控范围，扩大了内控的外延，同样也是错误的。只有对保证规范生产经营的关键环节和节点的相关制度与流程起到控制作用的，才是内控的内容。（二）内控制度不健全，部分内容缺失、滞后。有的单位没有将生产经营流程中需要控制的内容和环节全部纳入内控，

2、有的是控制流程没有形成完整闭合,有的内容已经不符合当前的形势，如电话订货等内控机制已经滞后于现有工作模式，却没有及时调整和完善。（三）内控机制的执行存在制定一套、执行一套的现象。目前，销量仍然是烟草商业企业的业绩考核的最最重要的考核指标，并且与员工的工资直接挂钩。为完成销售任务,部分商业企业对规范经营的认识不到位,制定一套、执行一套，规避监管的主观故意，片面追求销量增长采取压销、搭销、组合等不规范行为。（四）没有建立对内控机制定期评价制度。内控机制是否运行正常、运行质量如何，是否及时有效地起到了控制不规范生产经营的作用，由于没有相应的评价制度，持续改进也就成了一句空话。二、加强内控机制的建议内

3、控机制是整个内部监管体系建设不可或缺的内容，是规范企业生产经营行为的自我需求，是实现行业自律的重要途径，完善好、运行好内控机制对“两烟”生产经营企业自我规范，有着十分重要的现实意义。（一）突出“精”，强化科学管理一是狠抓精细管理。精细管理的本质就是在管理上要注重一环套一环，层层落实到人，实施上下游相互追溯制度。为此，要注重提高四种意识。首先，是责任意识，有责任才能有担当，有担当才能顾全大局、胸怀全局，只有人人树立“严格规范是保持行业持续健康发展的生命线”的管理和操作思维，才能形成齐抓共管的良好局面；其次，要有联动意识。干好一件事，做好一项工作，既要分清责任，又要全员并肩携手。要坚决摒弃“各扫门

4、前雪”的心理，无论是涉及到营销、专卖、配送、分拣中的任何一个环节，都要做到无缝衔接；第三，要有效率意识。不搞“花架子”，不做表面文章，要注重实效，做实在人、行实在事。第四，要有诚信意识。诚信是一种文化，是每一位员工特别是领导干部应有的关键品质。只有企业人人讲诚信，自觉养成良好的职业操守和道德行为，才能树立烟草行业良好的社会形象。二是精通业务。一个合格的企业员工，必须要明确企业的服务程序、操作规范和业务流程，并且能够按照企业的要求圆满、出色地完成各项工作任务。精通业务不仅是企业对员工的要求，更是员工自我发展的要求。随着行业的快速发展,只有不断增加知识储备，提高业务技能和工作能力，并自觉做到学以致

5、用，才能为企业的发展添砖加瓦。（二）立足“严”,强化严格自律俗话说“严是爱、宽是害”。“严”不仅是对企业负责，也是对个人负责的一种体现。“严”可以提升战斗力，“严”也可以提升执行力。凡是预则立，不预则废。“两烟”生产经营企业只有从严抓起，才能有效防范不规范经营行为的发生。一是要在自律教育方面狠下功夫。烟草行业改革发展的历史证明，严格规范是保持行业持续健康发展的生命线。为此，各级内管部门要组织干部职工认真细致学习并全面贯彻落实烟草专卖法律法规、行业相关规范生产经营的各项制度规定，加强以管促控，并通过案例教育，不断提升全员规范意识，增强规范经营的自觉性和责任感，真正做到对规范工作再认识、再理解、再

6、提高，真正使严格规范的理念内化于心、外化于行，自觉做到自律、规范。二是严守规范。严守规范是对职业道德最基本的要求，作为一个面对社会大众的特殊行业，每一位烟草员工代表的不仅是自身的人格魅力，还代表着烟草行业的形象。要求我们要正确处理好规范与发展的关系，自觉抵制内控机制执行中制定一套、执行一套的错误行为，大力倡导以品牌培育能力为营销考核重点，努力改变以销量论英雄的政绩观，从源头上杜绝内部不规范经营的发生。三是严肃纪律。没有规矩，不成方圆。有了规矩，自行其事，规矩就形同虚设。因此，制度执行一定要到位，不留死角。目前，销量仍然是烟草商业企业的业绩考核的重要指标之一，当卷烟销量、结构指标难完成的时候，容

7、易出现不规范现象，一旦查实，严格按规定执行，做到一视同仁，一样看待。（三）讲究“深”，落实“一案双查”对违反内控制度的人员严肃追责，是强化内部监管的重要手段，也是教育和警醒其他人员的重要方式。一是落实反馈制度。生产经营人员、专卖人员有义务向内管部门反馈生产经营过程中的异常情况，尤其是利用停歇业客户套购紧俏烟、回收紧俏烟等违规行为。内管部门在接到信息反馈后，要及时对反馈的信息认真加以分析，认真开展调查核实，查找不规范经营线索。同时，要将查处案件与预警防范相结合，推动真烟非法流动治理。内管部门对重大真烟外流案件要立即启动“一案双查”程序，专卖内管形成“一案双查”合力。二是严肃问责。对应查的项目不查

8、、发现的问题隐瞒不报甚至销毁有关线索和证据、该移送的案件不按规定移送等问题，要严肃追究责任，出现重大真烟外流案件的实行行政问责，对没有履行好所在本部门和岗位职责，造成本辖区发生卷烟非法流通行为的，严肃追究责任人的责任。三是强化考核。市局要把不规范经营的查处情况，列入年度的考核，通过加强考核，进一步规范各单位经营行为，促进“一案双查”工作全面到位。（四）注重“稳”，推进持续改进“稳”不是墨守成规，不思进取，保持现状，而是要保持各项工作平稳发展的基础上有所促进和提升。平稳发展是前提，在稳定的基础上推进持续改进。一是稳中求进。要处理好“稳”与“进”的关系，稳是为了更好地进，进是为了更好地保持稳，二者是相辅相成的关系。例如：卷烟营销策略的调整，直接关系到销售任务、关系到客户利益、关系到货源配置等方方面面，尤其要避免从一个极端到另一个极端。二是稳中求质。“进”体现前进和进步。对规范经营而言，稳中求质，首先要了解现行的内控机制真实的运行情况，进而对内控机制所起的作用进行科学的评价，找出短板；其次，针对存在的问题，紧扣关键环节和节点，进一步优化流程、完善制度，尤其对现有内控制度中的缺项要及时补充到位；再次，要在基础管理上狠下功夫，注重过程管理，努力消除不规范经营滋生的土壤和死角，尽可能杜绝不规范经营现象的发生。