资产采购及管理制度.docx

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1、资产采购及管理制度为加强学校财产管理，明确经济责任，保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据行政事业单位国有资产管理办法和中小学校财务管理制度，结合我校实际，制定本制度。一、学校的固定资产分类学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物；其他固定资产。第一类房屋及构筑物指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育教学用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等教辅用房；构筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水

2、气管道等。第二类通用设备1 .电子产品及通讯设备：包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、录像设备、电话总机、电话机、传真机等。2 .电气设备：空调机、电风崩、洗衣机、电视机、电冰箱、微波炉等学校资产管理制度文章学校资产管理制度出自3 .交通运输设备等。第三类专用设备指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括教学实验仪器、量具衡器、机械设备、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、学校的实训设备等。第四类文物和陈列品包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。第五类图书、档案指图书馆（室）、阅览室的纸质图书或电子图书、数据等。第六类家具、用具、装具及动植物包括保险柜、档

3、案柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。第七类其他固定资产二、采购管理1 .各科室根据采购计划填写采购申请单，采购物品必须注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与采购申请单内容相同。2 .采购申请经科室负责人审批同意后，报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。3 .采购人员必须严格按照政府采购制度实施采购。对定点或网上商城采购，按照“比质比价，货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。达到公开招标数额标准的必须采用公开招标采购方式。4 .签订采购合同。采购项目完成后，由委托人与供应商签订采购合同，采购人员对采购项目采购文件、采购合同、质疑答复意见进行审核。

4、5 .采购人员按照相关要求妥善保管采购活动的文件和资料。对委托采购代理机构代理的政府采购项目，采购活动完成后，采购人员督促采购代理机构将采购项目的文件和资料移交其归档保存。三、验收入库管理1 .验收由各部门资产管理员负责，资产验收维护管理员负责验收监督，必要时可邀请技术专家参加。验收入库时所购物品、采购申请单、采购合同、购物发票缺一不可，并登记账册。根据标的清单逐一进行检查，核对品牌型号、数量、技术参数及备品备件，查验产品合格证明、检测报告、进口产品报关单，对标的进行检测试验或演试，与工程相关的材料设备必须在安装时进行现场检测试验，检查安装调试运行情况以及了解人员培训情况。验收的情况应在验收报

5、告单上进行记录，有偏差的须提出处理意见。验收人应当签署验收意见和验收结论，并承担相应责任。登记验收完成后，采购申请单、采购合同、购物发票及时交财务入账。2 .工程、修缮项目验收由后勤保障科和使用部门负责，资产管理部门负责验收监督，必要时可邀请技术专家参加。通过验收是采购项目结算、付款的必要条件，验收入应当签署验收意见和验收结论，并承担相应责任。验收完成后，将应付款项目报计财科审核，并经逐级审批同意后由计财科执行付款结算。3 .根据勤俭办学原则，应尽量减少物品积压，但教学所需物品要保证供应。资产管理部门负责人应定期检查验收入库制度执行情况。四、造册登记规定1 .固定资产总账的设置，由计财科设立单

6、位固定资产总账，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。2 .固定资产明细账的设置，由资产管理的部门根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细账，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细账设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。3 .固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或存放点为单位,填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。4 .账册登记工作由资产管理员负责，资产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册。5 .按时完成上级部门布置的

7、各种报表。五、领用、借用及赔偿规定1 .对各部门长期使用的设备，由资产管理办公室根据固定资产登记表进行编号，保管使用设备的所有原始资料，并对型号、使用人进行登记。各部门在使用时要严格执行技术操作流程并注意维护保养。2 .对临时借用的办公设备：（1）由经办人签字填写资产使用登记表，领用前检查设备是否完好正常、配件是否齐全；归还时应保持原状态，并经管理人员确认完好。（2）借用者在使用过程中负责仪器的维护、保养和清洁，中途不得转借他人，因未履行手续私自转借他人而出现问题的，由原借用人负责。（3）投影仪等物品借用时原则上应当天归还，如不能当天归还的，需提前向资产管理办公室申请。（4）使用过程中如发生办

8、公设备丢失情况时，经确认责任后，借用人将承担相应责任和费用（赔偿费用以原价格为基础，按照使用年限折旧后确定）。发生人为损坏情况时，借用人需承担修理费用的60%。3 .物资库房存放物品，领用办公用品，需办理领用手续。按需领用，领用物品若有多余，须归还仓库。4 .教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。5 .出借的物品须填写出借单，出借的物品要按期收回。6 .每学期结束时，资产管理员要及时收回、统一管理。7 .人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。8 .归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。9 .赔偿办法由设备管理人员填写赔偿

9、单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。六、财产报废管理1 .严格履行审批手续，未经批准不得自行处置。对达到使用年限、经技术鉴定或按有关规定已不能继续使用的资产，由各部门提出申请，经资产管理办公室会同计财科审核鉴定后，统一向学校提出申请，经学校和主管部门批准后方可处置。若国家或行业对资产报废有技术要求的，应当由具备相应资质的专业机构进行技术鉴定。2 .达到国家和地方更新标准，但仍可以继续使用的资产，不得报废。3 .占有、使用的土地、房屋建筑物和车辆的处置，货币性资产损失的核销，以及单位价值或者批量价值在规定限额以上的资产的处置，经主管部门审核后报同级财政部门审批;规定限额以下的

10、资产的处置报主管部门审批，主管部门将审批结果定期报同级财政部门备案。法律、行政法规另有规定的，依照其规定。4 .资产处置遵循公开、公平、公正原则。处置方式采取拍卖、招投标、协议转让等市场方式及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。5 .资产处置收入属国家所有，按照政府非税收入管理的规定，收入上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。6 .经批准召开重大会议、举办大型活动等临时购置的资产，需要处置的，由主办单位在会议、活动结束后按照本办法报批处置。主办单位对资产的安全和完整负责，不得擅自占有或处置。七、资产清查管理1 .为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对所有固定资产，每年进行一次清查、

11、盘点，以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。2 .开展财产清查时，应成立由学校领导、计财科、资产管理办公室及相关各部门资产管理员组成的资产清查小组，资产管理办公室具体负责，制定清查计划，确定相关各部门资产管理员的分工和职责，以使清查工作不重复、不遗漏。3 .资产清查的内容：（1）固定资产。包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、家具及用具、图书及其他设备。（2）其它材料。（后勤保障科物资库房）。包括办公用品、教学用品、低值易耗品、劳保用品、五金电器、维修材料等。4 .清查方法以核实账面

12、、实地盘点为主，各部门资产管理员按照资产清查分工，对所管理的实物财产进行现场清点，核实品种、规格、编号、产地、数量、使用状态及完好程度等，填写实物盘点清册。5 .在资产清查中确定的财产物资盘盈、盘亏，应进一步查明原因，明确责任，分别处理。属于管理不善造成的损失，应报送有关部门依法处理。6 .对资产清查中发现的实物盘盈、盘亏、毁损、报废和确实无法收回的应写出专项报告，按照财务制度规定的审批权限报批后进行账务处理，确保账实相符。7 .年度资产清查工作，应做出总结报告，对清查的组织领导、实施过程、清查结果、存在的问题等进行总结，与资产清查表一并装订存档。八、附则1 .本管理制度自颁布之日起执行，由学校资产采购及管理办公室负责实施，其他科室（部门）配合。2 .本办法实施前执行的规定或制度，如与本管理制度有冲突的，以本制度为准。