中国石化集团财务共享中心建设案例分析.docx

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1、中国石化集团财务共享中心建设案例分析一、中国石化简介中国石油化工集团有限公司,简称中石化，是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团,是国务院国资委直属的副部级中央企业。公司注册资本3265亿元，企业员工超55万人，2022年营收3.32万亿元，是中国最大的成品油和石化产品供应商、第二大油气生产商，是世界第一大炼油公司、第二大化工公司,加油站总数位居世界第二,在2021年财富世界500强企业中排名第5位。公司业务：油气勘探开发、炼油生产经营、化工生产经营、产品营销服务、国际化经营、石油工程技术服务、炼化工程服务、新能源开发利用、重点工程建设。集团组织机构：

2、二、中国石化共享服务体系2013年，集团以财务共享服务先行先试，拉开共享服务建设序幕。2016年实施人力资源、IT共享服务试点建设，2017年成立中央企业首家多职能一体化共享服务专业公司一中国石化集团共享服务有限公司。共享服务范围包括：1、财务共享服务提供资金结算、应付核算、成本费用、资产核算、总账报表、应收核算、费用报销、会计档案管理等服务。2、人力资源共享服务提供薪酬发放、员工关系、信息维护、统计报表、信息化建设等业务。3、IT共享服务提供IT运维、风险与安全、数据服务、技术服务、项目服务等服务。4、商旅共享服务为员工提供全流程一站式商旅出行服务，实现差旅在线一体化管理。5、党务共享服务搭

3、建党务共享信息平台，为基层党务工作者提供党务业务支持和服务。中石化共享服务公司组织架构:三、中国石化财务共享服务建设历程中国石化集团共享服务有限公司于2017年建立业务标准化体系、流程管理体系、运营管理体系、人才培养体系与智能共享平台的4+1财务共享模式,建设历程如下：1、调研学习阶段2012年，对壳牌、巴斯夫、SAP、华为等多家国内外成功实施财务共享服务的先进企业进行业务调研，制定中国石化共享服务建设框架方案。2、启动与试点阶段2013年，启动了财务共享服务试点建设；2014年完成了股份公司总部及其8家科研院、胜利油田分公司等共13家企业上线试点；2015年，完成了江苏石油等8家企业的扩大试

4、点上线。3、全面推广阶段2017年，实现财务共享、HR共享、IT共享专业化重组，成立了中国石化集团共享服务有限公司；2018年，财务共享完成了中国石化境内企业全面上线，业务范围涵盖油田、炼油、化工、销售、科研、专业公司等各板块213家企业433个公司代码,2146个核算主体。4、优化提升阶段2019年至今，深化业务标准、业务流程、专业能力、运营管理、技术平台等方面的优化提升，持续推进海外共享、商旅共享等业务拓展。四、中国石化财务共享职能定位确定了财务共享模式下，总部、企业和共享三方的职能定位，构建总部战略财务、企业经营财务，共享中心核算财务的三位一体管理模式。1、总部财务专注于战略管理。负责制

5、定集团公司财务战略规划、财务会计标准及政策、财务相关规章制度及财务绩效指标等工作。2、企业财务专注于经营财务。负责落实总部下达的财务绩效指标，参与企业生产经营，企业的决策支持、业务支持、财务预算、绩效分析和风险管控等价值管理工作。对业务及原始单据的合法性、真实性负责。3、共享服务中心专注于财务核算。负责按照统一的会计制度、标准、流程及服务水平协议为企业提供标准、高效、规范的财务核算、报表出具、资金结算、费用报销等服务；发挥服务支撑保障作用，支持企业提升管理，支撑总部及企业财务绩效目标的实现。对会计核算业务的及时性、准确性负责。五、中国石化财务共享组织体系财务共享服务公司实行两级管理架构，本部设

6、在北京，下设东营、南京两个分公司，其中，东营为胜利油田所在地，南京是中石化下属单位的集中地。同时成立淄博、濮阳、扬州、武汉4个区域服务部，服务部由分公司按业务单元统一管理。根据资料显示，在中石化财务共享服务中心尚未成立时，集团需要约9000名财务人员来完成相关的财务核算工作，随着财务共享服务中心的建立，只需4000余人即可完成原有工作量，未来，中石化将持续进行财务人员优化调整。六、中国石化财务共享业务标准体系财务共享服务的业务范围包括：应付核算、应收核算、总账报表、资金结算、费用报销、资产核算、成本核算及会计档案管理业务。以会计手册为标准，制定发布了财务共享服务业务操作规范和会计业务模板，形成

7、了集团公司统一的基于业务场景的共享服务业务标准体系，涵盖油田、炼油、化工、销售等多个业务板块。同时，分板块、分企业、分科目、分场景对所有财务业务进行了标准化梳理和差异分析，制定了各板块财务业务标准化模板，满足业务多样化需求。七、中国石化财务共享运营管理体系1、市场化的服务收费机制按照“谁受益、谁承担”的原则，以FTE和预算为基础，与被服务企业签订SLA,明确权责界面和服务质量标准，建立内部市场化的收费机制。2、服务导向的客户管理体系注重客户满意度，与企业建立定期沟通交流机制、问题快速响应和投诉、纠纷处理机制，统一服务标准。3、闭环质量管理体系建立风险防控、交叉审核、内部稽核、业务曝光、质量分析

8、、账表审查的“六位一体”的质量管理控制体系;建立“信息质量零差错、业务处理零等待、运营过程零隐患、优质服务零投诉”的“4Z”运营目标；建立业务运营绩效指标体系，定期出具服务水平分析报告，提出质量优化提升措施。4、多维人才培养体系建立“管理+专业”的双通道、3职类、7职群、21职种的人才成长通道体系，建立分层分类培训和绩效考核体系，推动传统财务人员向跨域专业人才转型，以适应数字化、智能化时代要求。八、中国石化智能型财务共享平台建设智能财务共享平台：共享服务平台与中国石化统一建设的ERP、会计集中核算、HR、报表、资金集中、关联交易、合同系统等业务管理系统紧密集成，实现服务申请、业务处理、影像管理

9、、任务分派、服务评价等功能，形成前台与被服务企业业务交互、中台进行业务处理、后台支持数据监控和运营管理的系统架构，通过业务标准定制固化，实现业务交易处理的自动化。流程自动化及技术应用：通过流程自动化和OCR技术的应用，实现OCR识别和增值税管理系统的应用、电子回单与付款凭证自动对账、档案电子化管理、合同履约系统与费用报销系统集成、采购业务自动三单匹配等。RPA应用：2018年开始，大力推进RPA机器人的研发与应用，打造“享当当”品牌。经过4年多的持续建设和运营，“享当当”在中石化集团内得到大规模应用，目前已广泛应用超过400个流程，业务差错率和超时率已降至10%以下，财务共享整体业务流程的自动

10、化率已接近80%,同时，在人力资源共享、IT共享和党务共享等领域也有许多应用案例。智能收单机：共享服务公司自主研发收单机，2019年在中原油田首次投入使用，历经迭代，完成集自助收单、影像采集、自动打包、自助退单、智能初审、自动归档等一体化功能的升级，目前已在北京、东营、扬州、武汉等多地投放。智能稽核检查平台：以RPA技术为依托，识别账务质量问题。服务场景包括：进项税额转出检查、业务提报申请类型检查、物料贷方余额和功能范围检查等等。应收票据智能管控：提供智能收票产品和票据分析驾驶舱服务。服务场景包括：自动收票机器人、应收票据审核RPA、应收票据监控RPA、应收票据驾驶舱、VBA转换工具。九、中国

11、石化财务共享未来建设方向根据中国石油化工集团有限公司2022年发布的中国石化财务共享服务体系的构建与实施的文章，总结出中国石化财务共享未来建设的方向如下：1、优化服务内容，提升客户价值服务类型：由标准向定制、由基础服务向数据分析、风险预警、政策咨询、流程创新等增值服务延伸，支撑集团决策，支持企业经营、风险防控。服务客户：由境内向境外、由内部向外部拓展。2022年东营分公司承接了19家企业、47个国家地区的143个明细核算主体境外业务。下一步，将分期完成东南亚、非洲、美洲、欧洲等地区中国石化境外企业的财务共享上线。2、提升共享财务专业能力，支持企业财务转型持续开展常态化业务考核练兵，构建岗位与能

12、力相匹配的培训培养与人才绩效分层次考评体系；培养和引进政策研究、境外业务、重组并购相关高端精英人才，提高专家型人员占比。推进业务端发起、取消企业财务初审、关联交易结算、服务采购类三单匹配相关业务全流程改造及系统功能配套优化提升，降低企业事务性工作量，支持企业财务转型。3、优化运营管控，提升用户体验引进“六西格玛”管理理念和方法，构建服务质量管理、运营绩效管理、服务水平持续提升的铁三角。建立相对稳定的业务分板块专业化布局；构建基于流程的业务运营管控模式和流程负责人机制，持续优化提升财务共享平台的使用体验。完善客户服务管理体系，加快呼叫中心建设。呼叫中心建设是集团公司一体化服务体系建设的重点项目，旨在搭建财务、HR、IT、商旅、党务等业务“一站式”服务入口，当前已实现一体化IT运维服务台的应用。