建艺集团：拟转让资产涉及的指定应收账款市场价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制深圳市建艺装饰集团股份有限公司拟转让资产涉及的指定应收账款市场价值资产评估报告君瑞评报字（2023）第094号（共壹册，第壹册）深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）二。二三年十二月四日声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文6一、委托人暨产权持有人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人.6二、评估目的7三、评估对象和评估范围8五、评估基准日12彳古Ji.13八、评估程序实施过程和情况15)L、16十、评估结论18H一特别事项说明19十二、资产评估报告使用限制22十三、资产评估报告日22报告附件：24声明一、本资产评估报告依据财政部发布的企业会计准则、资产评估

2、基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对

3、评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，资产评估范围已由委托人申报并经其采用盖章或其他方式确认，委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行调查；已经对评估对象及其所涉

4、及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且己提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。深圳市建艺装饰集团股份有限公司拟转让资产涉及的指定应收账款市场价值资产评估报告摘要君瑞评报字（2023）第094号特别提示：以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报

5、告正文。深圳市建艺装饰集团股份有限公司：深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对深圳市建艺装饰集团股份有限公司拟转让资产涉及的指定应收账款在评估基准日的市场价值进行了评估。一、委托人及产权持有人委托人暨产权持有人：深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“建艺集团”）二、评估目的深圳市建艺装饰集团股份有限公司拟转让资产，需要对深圳市建艺装饰集团股份有限公司指定应收账款进行评估，以确定其在评估基准日的市场价值，为该经济行为提供价值参考依据。2021年珠海正方集团有限公司（以下简称“正方集团”）与

6、刘海云（原“建艺集团”董事长、实控人）和深圳市建艺装饰集团股份有限公司签署战略合作协议，根据协议内容，刘海云就建艺集团的应收款项回收做出相关承诺：“建艺集团截至2020年12月31日的所有客户应收款项净额合计数（即所有客户应收账款、应收票据及其他应收款扣除坏账计提金额的合计数）应在其2025年度审计报告出具日前收回100%,若逾期未能收回，则刘海云应在上述年度审计报告出具日起30个工作日内，按照实际已收回的金额与上述应收款项净额合计数100%的差额承担坏账损失并以现金方式支付给建艺集团。若在建艺集团2029年度审计报告出具日前，上述逾期的应收款项被收回，则按照收回情况，建艺集团将上述补偿款返还

7、给刘海云；若截至建艺集团2029年度审计报告出具日，上述逾期的应收款项仍未被收回，则上述补偿款不再返还。为确保其对上述应收款项回收承诺的履约能力，刘海云承诺正方集团获得建艺集团控制权后将其持有的建艺集团300万股股份质押给正方集团，并提供个人连带责任担保。刘海云上述股份质押将根据建艺集团上述应收款项实际回收情况分期解除直接上述应收款项承诺兑现或履行完成。”三、评估对象和评估范围（一）评估对象本次评估对象为深圳市建艺装饰集团股份有限公司指定应收账款的市场价值。（二）评估范围本次评估范围为深圳市建艺装饰集团股份有限公司指定应收账款，2023年09月30日时，账面余额384,054,964.47元，

8、坏账准备236,193,803.15元，账面价值147,861,161.32元。（详见资产评估明细表）。四、价值类型市场价值。五、评估基准日2023年09月30Ho六、评估方法成本法。七、评估结论（一）不考虑战略合作协议中刘海云就应收款项回收做出相关承诺的影响：经采用成本法评估，深圳市建艺装饰集团股份有限公司于评估基准日的指定应收账款账面余额384,054,964.47元，坏账准备236,193,803.15元，账面价值147,861,161.32元，评估价值76,810,992.84元（大写人民币柒仟陆佰捌拾壹万零玖佰玖拾氟元捌角肆分）。上述评估结论的前提是：指定应收账款的市场价值不考虑上述

9、战略合作协议中刘海云就应收款项回收做出相关承诺的影响。（二）考虑战略合作协议中刘海云就应收款项回收做出相关承诺的影响：考虑战略合作协议中刘海云就应收款项回收做出相关承诺的影响，需对刘海云的个人偿债能力进行评估，评估人员需获取评估基准日时刘海云的个人银行征信报告、个人存款情况、个人持有股票、基金等金融产品持有情况、个人拥有的不动产情况、个人对外股权投资对应投资单位的基准日财务报表以及涉及负债方面的个人借款、个人对外担保、个人股权质押和不动产抵押等情况，还需对刘海云个人实施函证以及访谈。但由于客观条件限制，评估人员未能取得上述资料及执行相应程序，我们无法分析、判断、计算出刘海云对上述指定应收款项回

10、收承诺的履约能力，没有办法确定具体金额的评估值。另外，我们注意到：1、战略合作协议中刘海云就应收款项回收做出相关承诺的应收款项的情况：2020年12月31日，建艺集团应收账款、应收票据及其他应收款（以下合称“应收款项”）明细如下：项目账面余额（万元）坏账准备（万元）账面净额（万元）（承诺回收部分）应收账款249,881.6345,655.34204,226.29应收票据72,455.026,299.2066,155.80其他应收款20,150.8913,497.156,653.73合计342,487.5465,451.69277,035.852020年12月31日刘海云承诺回收的应收款项共计2

11、77,035.85万元。2、列入本次评估范围的指定应收账款情况本次拟转让的应收账款于评估基准日的账面余额384,054,964.47元，坏账准备236,193,803.15元，账面价值147,861,161.32元，占战略合作协议中刘海云就应收款项回收做出相关承诺的应收款项277,035.85万元的5.34%o3、刘海云承诺正方集团获得建艺集团控制权后将其持有的建艺集团300万股股份质押给正方集团，以2023年9月30日建艺集团收盘价格14.73元/股进行测算，300万股股份市场价值为4,419.00万元。4、刘海云个人持有建艺集团股份情况截至2023年9月30日，刘海云直接及间接累计持有的建

12、艺集团股份总数为33,291,651股，占总股本比例20.86%,质押股份数量共6,710,000股，其中3,000,000股已因应收账款回收承诺而质押给正方集团，3,710,000股质押给深圳市中小微企业融资再担保有限公司。以2023年9月30日建艺集团收盘价格14.73元/股进行测算，刘海云所持26,581,651股股票总市值约为3.915亿元。5、对于本次评估指定应收款项中涉及刘海云承诺回收部分，委托方未向我们提供正方集团是否有对刘海云进一步采取措施方面的证明资料。在使用本评估结论时，提请资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。根

13、据评估准则有关规定，本评估结论自评估基准日至经济行为实现日为壹年内有效，即从2023年09月30日起至2024年09月29日止。若超过壹年，需重新进行资产评估。深圳市建艺装饰集团股份有限公司拟转让资产涉及的指定应收账款市场价值资产评估报告正文君瑞评报字（2023）第094号深圳市建艺装饰集团股份有限公司：深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对深圳市建艺装饰集团股份有限公司拟转让资产涉及的指定应收账款在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、产权持有人和资产评估委

14、托合同约定的其他资产评估报告使用人（一）委托人暨产权持有人概况名称：深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“建艺集团”）统一社会信用代码：914403001922545226住所：深圳市福田区福保街道福保社区槟榔道8号建艺集团六层法定代表人：张有文注册资本：15,962.351400万人民币成立日期：19%年3月03日企业类型：股份有限公司（上市）经营范围：一般经营项目是：室内外装饰工程设计与施工；建筑幕墙工程设计与施工；智能化工程施工；机电安装工程施工；防腐保温工程施工；钢结构工程施工；建筑材料、灯具、卫生洁具、家私的购销；园林技术开发；园林设计、园林绿化（凭资质证书经营）；自有房屋租赁。

15、金属材料销售；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；金属结构销售；木材销售；汽车零配件批发；机械设备销售；五金产品批发；日用百货销售；涂料销售（不含危险化学品）；铸造用造型材料销售；厨具卫具及日用杂品批发；针纺织品销售；门窗销售；水泥制品销售；水泥制品制造；家用电器销售；通信设备销售；供应链管理服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；融资咨询服务；票据信息咨询服务；电线、电缆经营；合成材料销售；建筑砌块销售；建筑防水卷材产品销售；建筑用钢筋产品销售；建筑陶瓷制品销售；建筑工程用机械销售；建筑用金属配件销售；地板销售；砖瓦销售；石棉制品销售；石棉水泥制品销售；石灰和石膏销售；耐火材料销售；生态环境材料销售；电气设备销售；家居用品销售；日用家电零售；日用品批发；日用品销售；国内贸易代理；移动终端设备销售；家具零配件销售；五金产品零售；林业产品销售；机动车充电销售；充电桩销售；新能源汽车电附件销售；液压动力机械及元件销售；园艺产品销售；有色金属合金销售；铸造机械销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）。（除依法