漳州发展：漳州兆赫房地产开发有限公司专项审计报告.docx

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1、专项审计报告漳州兆赫房地产开发有限公司容诚审字2023361Z0462号容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京序号,翘I审计报告1-32资产负债表I3利润表2:现金流量表34所有者权益变动表45财务报表附注5-32专项审计报告容源会计师务所（依珠通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号外轻贸大厦15层/922-926（100037）THzOL0660013911X:010-6600L392E-.crhttps7vww.rsm.globalchina/容诚审字2023361Z0462号漳州兆赫房地产开发有限公司：一、审计意见我们审计了漳州兆赫房地产开发有限公司（以下简称兆赫房产公司）202

2、3年10月31日的资产负债表，2023年1月1日至2023年10月31日的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二说明的编制基础编制，公允反映了兆赫房产公司2023年10月31日的财务状况以及2023年1月1日至2023年10月31日期间的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兆赫房产公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据

3、是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项编制基础我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。兆赫房产公司编制财务报表是为了兆赫房产公司股权转让之事宜提供信息。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任兆赫房产公司管理层（以下简称管理层）负责按照附注二说明的编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估兆赫房产公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兆赫

4、房产公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督兆赫房产公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

5、计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兆赫房产公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

6、准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兆赫房产公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。(以下无正文，为漳州兆赫房地产开发有限公司容诚审字2023361Z0462号专项审计报告之签字盖章页。)中国北京2023年11月29日资产负债表焉制A伫漳州兆玄飞产开:殳有阿公司单位：元币种：

7、人民币jS1西23年10月31日2023年1月1日项目附注202碑10月31日2023年1月1日i)流动负债：货M.310,738,226.03526.605.412.13短期借款交通之“亮交易性金融负债以公允价面祠入当期损益的金融朋E以公允价值计员且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融资产衍生金融负僚应收票据应付票据应收账款应付账款五、946,028,006.2021,255,189.16应收款项融资预收款项预付款项五.286,972.00合同负债五、IO1,535,439,930.70812,626,317.02其他应收款五、31,176,360,000.0(421,360,000.00应

8、付职工薪酬五、II91,149.824.881.539.25其中：应收利息应交税费五、126,654,760.65936,908.33应收股利其他应付款五、1326,334,568.5764,229,177.64存货五.41,088,585,402.22921,340.230.41其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债年内到期的非流动资产年内到期的非流动负债其他流动资产五、5106,622,804.8550,792,330.63其他流动负债五、M134,417,054.8072,537,431.80流动资产合计2,682,306,433.1(1.920,184.945.17流动

9、负债合计1,748,965,470.74976,466,563.20非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款可供出价金融资产应付债券其他债权投资其中：优先股持有至到期投资永续债长期应收款租赁负债长期股权投资长期应付款其他权益工具投资长期应付职工薪酬其他非流动金融资产预计负债投资性房地产递延收益固定资产五、64,714.78递延所得税负愤五、71,840,331.431,516,500.07在建工程其他非流动负债生产性生物资产WJ负债时1,840,331.431,516,500.07油气资产负债合计1,750,805,802.17977,983,063.27使用权资产所有者权益：无形资产实收资本

10、五、151,000,000,000.OC1,000,000,000.00开发支出其他权益工具商誉其中：优先股长期待摊费用永续侦递延所得税资产五、727,074,332.1514,598,446.13资本公积其他非流动资产五、87,361,325.716,066,000.28减：阵存股其他综合收益专项储备盈余公枳一般风险准备未分配利润五、16-34,058,996.43-37,133,671.69非流动资产合计34,440,372.6420,664,446.41所有者权益合计965,941,003.57962,866,328.31资产总计2,6,746,806.741,940,幽沏.56负债和所

11、有者权益总计2,716,746,805.741,940,849,391.58法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负贪人：!M2023年10月31日利润表洛丽2023年ITO月编制单位：漳HX持房地产开发有限公司单位：元币种：人民币某Q吹Kl附注2023年110月-、营业姓减：营业成%;；川fcy税金及附加y二二五、17374,002.80销售费用15,549.31管理费用研发费用财务费用五、18-4,420,481.24其中：利息费用利息收入五、184,430,240.44力口：其他收益五、198,997.68投资收益（损失以-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的

12、金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以-”号填列）公允价值变动收益（损失以-”号填列）信用减值损失（损失以”号填列）资产减值损失（损失以-”号填列）资产处置收益（损失以-”号填列）二、营业利润（亏损以号填列）4,039,926.81力口：营业外收入五、20102,490.75减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以号填列）4,142,417.56减：所得税费用五、211,067,742.30四、净利润（净亏损以号填列）3,074,675.26（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3,074,675.26（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额3,074,675.26七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）主管会计工作负责人:会计