中船应急：西安陕柴重工核应急装备有限公司审计报告.docx

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1、西安陕柴重工核应急装备有限公司审计报告大华审字20230021254号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPubicAocntants(SpecialGeneralPartnership)西安陕柴重工核应急装备有限公司审计报告及财务报表（2021年1月1日至2023年6月30日止）目录页次一、 审计报告1-3二、 已审财务报表资产负债表12利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-71-61财务报表附注I潞大多个计年f若用大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039电话：86(10)58350011传真:86(10)5835000

2、6WWW.dua-CpCOm审计报告大华审字20230021254号西安陕柴重工核应急装备有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了西安陕柴重工核应急装备有限公司(以下简称西安核应急公司)财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的资产负债表，2023年1-6月、2022年度、2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西安核应急公司2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况以及2023年1-6月、2022年度、202

3、1年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西安核应急公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任西安核应急公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，西安核应急公司管理层负责评估西安核应急公司

4、的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西安核应急公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督西安核应急公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保

5、持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西安核应急公司持续经营能

6、力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西安核应急公司不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师:中国注册会计师:胡红康_ 1 %注多会计外 土 W假上文俊王文俊二O二三年十

7、月二十八日货币资金注释1223,487.364.420,573.8923.171.37855攵易性金融资产衍生金融资产应收票据注秣2500.000.00应收账款注择3233,738,70223218.074,933.45171,380,612.08应收款项融资预付款项注理421,821,234.2128,438,205.5330,227.515.99兀他应收款注修575,506.505,779,546.725.779,546.72存货注择616,368,961.331.530,318.5233,964.03合网资产注释734取3,111.2842.801,115.4577,642.87406持

8、有待售资产年内到期的非液的资产K他流动资产注理8198,046.601,785.881.81流动资产合计307.049.049.51301.044,693.56310.521.77324非说动资产：械权投资K他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益I：具投资其他非波动金融货产投贡性用地产固定资产注#934.849,403.6436,876.352.8940.800,035.94在建工程生产性生物资产油气优产使用权资产注者104.719.061.485,662.861.787.55O.42.37无形资产住择11856.753.771.029.409.191.276.251.89开发支出注将12Z

9、159.965.072.159.985.071.987,778.51简辞K期待操用用注理1346,2578956,932.79210,53337递M所得税资产注产14963.14428954.086.551.098,973.74K他非流动资产非流动资产合计43,584.596.1346,739.6282752.924,055.82资产以计350.633,64564347,784,321.83363.445,829.06企业法定代我人：立(4宠Kil 1：11机构负贡人，I )zyz, 的财务报及附在为财务披表的组成常分)短期借款交易性金融负债用生金融负债应付票据应付底款注得1582,489.4

10、148980.491.527.9087,816,336.46Si收款项注棘16596.128.80442,79605合同负债注得173.522,424.8080,778.925,437,506.39应付削匚薪删注耳18应交税费注19587.485.065,754,779.15109.79061其他向忖默注科202,960,784.7827览849181.794,835.91持有待他负债一年内到期的非海动负僵注释211,975.955.321,945,839.891.810,454.12K他流动负债流动负债合计92,154.1936591,502.5710996,968.923.49非流动负债I

11、长期借款应忖债券K中，优先股水续使租货负侵注杼224.062.968.164,010,980.256,393,282.43K期应付款注择232J92.400.002.292.400.002.292,40000长期应付职工薪解预计负债递延收益道延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计6,355368166,303,380.258.685.682.43负债合计98,509.561.8197,805.951.34105.654,605.2所有者权益：实收资本注律24to,ooo.oo1,000,000.1,000,000.00其他权益工R其中:优先般永接倏贯本公职注择25116715.641.941

12、16.715.641.94116.715.64194减1库存股其他绘合收葛号项储备余公积注仰266.609,049.676,609,049.676,609,04967未分配利洞注择27127.799,392.22125,653,678.88133,466,531.53所有者权益合计252124,083.83_249,978,370.49_257.791J23.14负债和所有者权总总计350.6R,645.64.347,784,321.83_363.445,82906会计机构负质人后附财务报表附注为财竹披表的组成部分）企业法定代表人：SiKl卡利润表附注七2023年1专月2022年慢2021年度

13、注择2829,736,864 期155,956,351.62127.270.667.25注择2820,640.111.42114.947.456 42111.484.802.54179,312.69804.540.21410.957.24注祥295.073.340.099,132,595 369,948,035.96注糅301,268.906.896.438.939 355.070.593.95注祥3178,517.04278,062 77338,035.6382.103.34296.420.99374.395.714,947.2524,934.2737,034.08注杆3217,200.00267.965 48注称336281.80965.914.58122.444.07注释342,349,119.75注择