费用报销流程说明文件.docx

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1、LC,GL02040201费用报销流程说明文件序号操作步骤操作角色操作岗位负责部门步骤描述时间输入文件输出文件开始1填制费用报销单部门经办人员部门经办人员各部门经办人将费用支出原始凭证正确粘贴在费用报销单背后，并正确填写报销单各项要素。1-2天费用报销单2填制费用报销单分管领导分管领导分管领导分管领导将费用支出原始凭证正确粘贴在费用报销单背后，并正确填写报销单各项要素。1天内费用报销单3审核部门负责人各部门经理各部门部门负责人审核原始凭证，并在报销单上签字。1天内费用报销单费用报销单（审核后）4审核财务负责人财务负责人财务部经办人持部门负责人已经审核的报销单到财务部，由财务部经理对票据的真伪、

2、粘贴是否正确、填写是否合理等进行审核，并签字。分管领导报销单通过审核进入第6步，各部门报销单通过审核进入第4步，不通过审核返回第1步。1-2天费用报销单费用报销单（审核后）5判断是否属于分管领导报销单是否属于分管领导的报销单，是进入8步，否进入6步。6审核分管领导分管领导公司领导经办人、部门领导、财务部经理签字完毕后，由各部门的分管领导对该项费用支出作出最2天费用报销单费用报销单（审核后）序号操作步骤操作角色操作岗位负责部门步骤描述时间输入文件输出文件后审批，并签字。通过审核进入下一步，不通过返回第1步。7判断是否属于分管领导审批权限范围内各部门经办人员各部门经办人员各部门判断:固定资产的购置

3、、一次3000元以上的大额业务招待费（含礼品购置）和一次5000元以上办公用品采购由主管领导审核后，报公司总经理（或授权人）审批。其他情况直接转向第9步。8审批总经理总经理公司领导总经理审批通过进入下一步，不通过转向第1步。1天内费用报销单费用报销单（审批后）9审核报销单据出纳出纳财务部审核并受理报销单据。1天内费用报销单费用报销单（审核后）10判断支付方式出纳出纳财务部判断：如果是采取现金支付方式进入第9步，如果采用网银支付报销方式进入第10步。费用报销单费用报销单11制单会计会计财务部根据费用报销单制会计凭证。即时费用报销单会计凭证12办理网银转账或现金支付，经办人签字出纳出纳财务部办理网银转账或现金支付，经办人签字。1天内会计凭证报销凭证序号操作步骤操作角色操作岗位负责部门步骤描述时间输入文件输出文件结束会计核算流程