湖南发展：湖南发展集团股份有限公司拟收购股权所涉及的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益项目资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制湖南发稣团股份有限公司拟收购股权所涉及的湖南芷江嶙塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益项目告华亚正信评报字2023第A14-0004号（共1册，第1删北京华亚正信资产评估有限公司二O二三年十一月二十日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：1111020103202301032合同编号：华亚正信2023第14-0049号报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号：华亚正信评报字2023第AI4-0004号报告名称：湖南发展集团股份有限公司拟收购股权所涉及的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益项目资产评估报告评估结论：812,678,30

2、0.00元评估报告日：2023年11月20日评估机构名称：北京华亚正信资产评估有限公司签名人员：段俊（资产评估师）会员编号：43000289李松波（资产评估师）会员编号：43200028（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年11月22日目录资产评估报告声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文3一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况.3二、评估目的10三、评估对象和评估范围1

3、0四、价值类型14五、评估基准日14六、评估依据14七、评估方法18八、评估程序实施过程和情况23九、评估假设25十、阳占结论26十一、特别事项说明27十二、评估报告使用限制说明29十三、资产评估报告日30资产评估报告附件32声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定

4、的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认：委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估

5、机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对己经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当关注并充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对

6、评估结论的影响。湖南发展集团股份有限公司拟收购股权所涉及的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益项目资产评估报告摘要华亚正信评报字2023第A140004号湖南发展集团股份有限公司：北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则，按照必要的评估程序，以企业的持续经营和公开市场为前提，采用收益法、市场法对贵公司拟实施股权收购行为所涉及的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。评估对象：湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司在评估基准日的股东全部权益。评估范围：湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司申报的在

7、评估基准日经审计的全部资产及负债，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税、其他非流动资产、流动负债。评估基准日：2023年8月31日。价值类型：市场价值。评估结论：本次评估采用收益法评估结果作为湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论，具体评估结论如下：湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司在评估基准日2023年8月31日股东全部权益账面价值为53,524.76万元，采用收益法评估值为81,267.83万元。较所有者权益账面值增值27,743.06万元，增值率为51.83%。本次评估结论未考虑具有控制权的溢价、缺乏控制权的折价及股权流

8、动性等特殊交易对股权价值的影响。本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年。如有效期内资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行资产评估更新业务或重新评估。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。湖南发展集团股份有限公司拟收购股权所涉及的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益项目资产评估报告正文华亚jE信评报字2023第A14-0004号湖南发份有限公司：北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则

9、的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用收益法和市场法，按照必要的评估程序，对湖南发展集团股份有限公司拟实施股权收购行为所涉及的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东全部权益在2023年8月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本次资产评估项目的委托人为湖南发展集团股份有限公司，被评估单位为湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司。（一）委托人概况企业名称：湖南发展集团股份有限公司法定住所：长沙市天心区芙蓉中路三段142号光大发展大厦2708统一社会信用代码：91430000185034687R法定代表人

10、：韩智广注册资本：46415.8282万元人民币实收资本：46415.8282万元人民币企业性质：其他股份有限公司（上市）主要经营范围：以自有合法资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理及股权投资、并购（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；水力发电综合开发经营；健康咨询服务；医疗器械、老年用品、药品、保健用品的研发、生产及销售；休闲旅游及房地产开发经营；酒店经营及物业管理；土地、矿产资源开发经营：自有房屋租赁。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）被评估单位概况1 .公司基本情况公司名称：湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责

11、任公司法定住所：芷江县蟒塘溪库区西岸经营场所：芷江县蟒塘溪库区西岸法定代表人：何华注册资本：26179.72万元人民币实收资本：26179.72万元人民币统一社会信用代码：91431228189325983P企业性质：其他有限责任公司成立日期：1997-05-29经营期限：1997-05-29至2047-05-28主要经营范围：水利水电开发、经营2 .公司历史沿革及股权状况湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司（以下简称“芷江蟒电”）最初（1997年5月）由湖南省经济建设投资公司（以下简称“经建投”）、湖南省芷江侗族自治县水利水电开发公司（以下简称“芷江水利”）分别出资9000万元、100o万

12、元，合计注册资本IOoOO万元（股权比例分别为90%,10%）,于1997年5月29日取得由芷江侗族自治县工商行政管理局颁发的注册号为431228000003452的企业法人营业执照。1998年5月24日，根据湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股份转让协议书，原股东湖南省经济建设投资公司将其所持的既股权转让给湖南怀化恒光电力集团有限公司（以下简称“恒光电力”）。注册资本为人民币IOoOO万元，其中：经建投出资8200万元，股权比例为82%,芷江水利出资100o万元，股权比例为10%,恒光电力出资800万元，股权比例为8%。1999年11月18日，经芷江蟒电股东会决议，原股东经建投将其所持股

13、权全部转让给衡阳市金果农工商实业股份有限公司（以下简称“金果股份”）。注册资本为人民币100OO万元，其中：金果股份出资8200万元，股权比例为82%,芷江水利出资IOoO万元，股权比例为10%,恒光电力出资800万元，股权比例为8%。2001年11月28日，蟒电公司股东会决议同意将金果募集资金投入款项合计人民币161,797,271.55元转为实收资本，并相应调整股权比例。2008年12月，金果股份将其持有的公司46%的股份转让给湖南湘投控股集团有限公司（以下简称“湘投控股”），2008年12月26日办理了工商变更登记；变更后的股权为金果股份47.12%,湘投控股46%、芷江水利3.82%、

14、恒光电力3.06%。2010年6月23日，芷江蟒电股东湘投控股、金果股份、湖南发展投资集团有限公司（金果股份的母公司）签署关于湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司相关事宜的合作谅解协议约定，湘投控股获得芷江蟒电的控制权。金果股份于2011年1月25日更名为湖南发展集团股份有限公司。2012年5月10日，芷江蟒电在芷江侗族自治县工商行政管理局正式办理股东名称变更登记，股东出资比例为：湖南发展集团股份有限公司（以下简称“湖南发展股份”）47.12%、湘投控股46%、芷江水利3.82%、恒光电力3.06%。截至评估基准日，湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司实收资本为26179.72万元人民币，

15、股东名称、出资额和出资比例如下：股东名称、出资酗!出资比例金额单位：人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例（%）实际出资额实缴出资比例（%）1湖南发展集团股份有限公司12337.0547.12%12337.0547.12%2湖南湘投控股集团有限公司12042.6746.0%12042.6746.0%3芷江侗族自治县水和水电开发有限公司1000.003.82%1000.003.82%4湖南怀化恒光电力集团有限公司800.003.06%800.003.06%合计26179.72100%26179.72100%3 .公司经营管理结构评估基准日，公司设有董事会、监事会、总经理等，下设生产运营部、安全稳定部、综合管理部门，公司组织机构图如下:4 .被评估单位近三年财务状况本项目评估基准日为2023年8月31日，被评估单位评估基准日及前三年资产负债表如下：近三年一期资产负债表情况金额单位：人民币元序号项目20