公司财务管理制度.docx

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1、公司财务管理制度为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将具体管理制度通知如下。一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利息、预收客户的各种款项（包括税款）、资料费、投资收入、其他收入。（一）、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等；（二）、代理代办费是指公司在接受客户

2、合理合法的办理代理请求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收取的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等;其中代理记账费用拖欠不得超过三个月（包括），超过三个月书面通知客户（可电话通知但必须有书面记载）将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会讨论处理方案;其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签字同意（可电话同意）；（三）、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调解处理促成某项事务而收取得全部费用;（四）、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人

3、提供服务所得到的报酬；（五）、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。（六）、预收客户的各种款项（包括税款）是指公司的经营过程中向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，然后会计记账；（七）、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费的材料费；（八）、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的收益；（九）、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公司的

4、各项收入必须经由经理的签字同意（可电话同意），方可执行。三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话及宽带、伙食、工资及奖金福利、行政支出（逢时过节）、工会支出、利息支出、分红、预支的各种款项（包括自用）、办公费用、固定资产、业务费用支出、投资支出、其他支出（一）、水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日常经营做支付的必须的支出；（二）、伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、面、油、调味品、蔬菜等；（三）、工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出，包括工资、福利、补助、补贴、奖金等；（四）、行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费用；（五）、工会

5、支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包括活动费用（门票、场地）、就餐费、交通费、比赛奖励；（六）、利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金而支付的报酬；（七）、预支的各种款项（包括自用）是指公司为应急或临时处理事务准备支出的不确定的费用支出，其中总经理、经理、顾问自用资金每月不得超过五千元（含5000元），可事后审批，预支的各种款项要视同现金管理；（八）、办公费用是指工日为维护日常经营活动办公所支付的必须费用；（九）、固定资产是指公司购入使用期限超过一年的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具;单位价值在20XX元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营

6、主要设备的物品；（十）、分红是指公司将公司利润在公司现金周转良好的情况下支付给股东、公司管理层、有重大表现的职员（标准有股东会确定）的红利，分红每半年执行一次；（十一）、房租是指公司为取得经营场地使用权所支付的房屋租金;费用按照合同约定进行支付；（十二）、业务费用支出是指公司在完成某项业务时所支付的全部费用，包括成本支出、各项费用支出等，业务支出必须经得经理和经办人的签字确认（可电话同意），方可支付；（十三）、投资支出是指公司为实现公司业务以外的各种收益而向经营方投入资金的资本性支出；（十四）、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各项支出。以上费用的支付（除有特殊说明外）必须经得审批人员的签字

7、同意（可电话同意），并经审核人员的签字确认，方可计入公司账务列支。四、公司财务每半年审计一次，由会计和出纳出具详细的财务报告，由股东会全体成员组成审计组到场汇同审批人、出纳、会计、审核人进行审计。并提出可行的意见建议，并下达书面文件通知执行。五、公司的收入必须交由公司出纳存入指定的银行账户，银行账户开设两个，公司的现金存量不得超过伍仟元整（含5000元），未执现金管理制度，造成损失的由责任人承担。六、公司会计和出纳人员必须定期不定期核对账务，保证账务的真实完整、准确无误，按月给经理提交财务报表。七、会计和出纳必须对公司的财务安全决定负责。公司股东可以提请查看账务资料，但不得复印、摄像、照相、保

8、存账务资料，其他人未经得总经理、审批人和经理的签字同意不得查看公司账务。八、公司收支的具体流程（一）、收入流程1、业务客户一经办人（业务员、协办人、财务会计卜-经理复核一开票人开票一出纳做凭证一会计做账2、记账客户一财务会计（预收税款）一会计主管复核-出纳做凭证-会计做账（二）、支出流程分部门预算申购一审批一出纳预支一采购一登记入库一经理复核一审批一出纳做凭证一会计做账九、公司物资管理办法（一）、公司购进或代管理固定资产，经理助理必须登记“公司固定资产入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司固定资产出库登记簿”上，办理交接手续，责成专人负责，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。（二）、公司购进办公用品及耗材，经理助理必须登记“公司办公用品及耗材入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司办公用品及耗材出库登记簿”，然后方可领用，保质期内人为损坏的，责任人照价赔偿，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。十、公司职员因各种原因需要办理离职手续，公司经理、助理、会计、出纳必须对离职职员进行离职情况审计，并出具公司离职情况审计报告书，经公司总经理签字同意方可离职。十一、公司提倡全体职员勤俭节约、爱护公物、勤奋智慧。