2022年会计评估监督检查工作总结.docx

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1、2022年会计评估监督检查工作总结为认真贯彻落实财政部关于加强财会监督的有关精神,充分发挥财会监督在国家监督体系中的重要作用，根据XX市财政局关于组织开展XXXX年度会计评估监督检查工作的通知（X财监字）（XXXX）XXX号文件精神，结合我县实际，在全县范围内开展了XXXX年度会计信息质量的监督检查工作，现将我县XXXX年度会计评估监督检查工作汇报如下：一、精心组织，周密安排部署为确保会计评估监督检查工作取得成效，我局领导高度重视，组织全体干部职工集中学习了XX市财政局关于组织开展XXXX年度会计评估监督检查工作的通知（X财监字）（XXXX）XXX号）文件精神，并按照文件要求，确定了检查时间、

2、检查范围、被检查单位，抽调业务人员，组成工作组在检查前进行了培训，明确了检查目的、责任和检查任务，为我县扎实开展会计评估监督检查工作提供了保障。二、明确责任，积极组织实施为了使会计评估监督检查工作得以顺利完成，在这次监督检查采取了积极有效的方式方法，首先是抽调政治素质较高业务能力较强的人员成立检查小组，做到责任到位分工明确，其次广泛宣传，充分参与，为了把检查工作引向深入,检查组公布了举报电话，同时向自查被查单位下达了关于组织开展XX县XXXX年度会计评估监督检查工作的通知（X财监XXXX）XXX号），并在政府网站公布，使广大职工干部能够知晓这次监督检查工作的重要意义，广泛的参与到监督检查的工作

3、中来。三、检查的范围主要检查XXXX年会计信息质量，中介机构执业质量，必要时延伸检查，并按照检查督查考核的有关要求，严格控制检查面。按照相应比例，开展了自查，并抽取部分单位开展重点检查。自查单位XX户，并根据自查情况随机抽取了X个部门（单位）进行了重点检查，同时确定了X家企业和X家代理记账公司开展了会计信息质量检查。四、检查的重点内容重点检查行政事业单位的法律法规执行情况、账表一致性，财务收支核算，会计规范管理、内部控制管理等；重点检查企业是否严格执行国家财税法规、会计核算和管理、资产质量和债务风险等；重点检查代理记账公司是否依法代理、遵守法规、核算合规等。五、检查中存在的问题通过对各单位的检

4、查发现，被查单位内控制度基本完善,预算管理制度和财务会计制度执行情况基本良好，但也存在着一些不容忽视的问题，涉及问题资金XXX.XX万元。具体体现在以下几个方面:（一）超标准超范围购置办公用品。购置打印机X台，违规资金X.X万元；（二）截留非费收入。租赁、利息收入未及时上缴国库，涉及资金XX.XX万元；（三）不合规支出。违规公务接待X.XX万元，缴纳职工互保金X.X万元；（四）会计基础工作不规范。原始凭证填制不规范等涉及资金XXXX万元;（五）公款私存。收取学费私自转入个人账户中，涉及资金X.X万元；（六）无发票入账。收取租金时未开具发票（收据）入账资金XXX万元；（七）长期挂账。计XXX万元

5、；（八）项目逾期。由于项目逾期，项目资金结余XXX.X万元；（九）未履行政府采购程序。涉及资金x.X万元。（十）代理记账方面。通过对XX有限公司会计信息质量、内部控制制度的检查发现存在内部控制制度不健全、代理业务会计核算不规范、未签定代理记账书面合同等问题。（十一）企业机构。通过对XX县昱青投资开发有限责任公司会计信息质量、内部控制制度的检查发现存在内部控制制度执行不到位、会计基础工作不规范等问题。除上述问题外，还存在总账明细账无启用表、启用日期、单位主管签字、财务主管签字等问题；个别单位固定资产总账明细账不符、固定资产台账设立不完整、不健全的问题,财务制度还要进一步加强，财务人员业务能力有待

6、提高。六、整改情况（一）超标准超范围购置办公用品。整改情况：责令该单位建立健全内部控制制度，财务人员认真学习法律法规，杜绝此类问题发生。（二）截留非费收入XX.XX万元。整改情况：已上缴国库。（三）不合规支出。整改情况：已追回并原渠道返还。（四）会计基础工作不规范。整改情况：原始凭证填制不规范等问题，已整改完成。（五）公款私存。责令该单位今后杜绝此类问题发生，并对责任人处以XX万元罚款，已上缴国库。（六）无发票入账。该问题已整改完成，补开发票（收据）。（七）长期挂账。已责令该单位查明长期挂账原因，限期整改。并对整改情况进行跟踪监督。（八）项目逾期。已责令该单位查明项目逾期原因，加快施工进度。并对整改情况进行跟踪监督。（九）未履行政府采购程序。已责令会计人员认真学习法律法规及相关制度规定，今后杜绝此类问题发生。七、今后工作的打算和意见建议下一步，针对检查中发现的问题，要求被查单位依据中华人民共和国会计法、行政单位财务制度事业单位财务制度等相关财政法规限期整改，并对整改情况进行跟踪监督，对整改措施不落实、不作为、整改不彻底的单位和责任人，将依照财政违法行为处罚处分条例及相关财政法规严肃追责，从重处理。