文化事业建设费申报表及填表说明.docx

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1、附件2文化事业建设费申报表缴纳人识别号:叮缴纳人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）费款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日以下由税务机关填写：收到日期：接收人:主管税务机关盖章:项目栏次本月（期）数本年累计计费收入应征收入1免征收入2费额计算减除项目期初金额3减除项目本期发生额4本期减除额应征收入减除额5免征收入减除额6减除项目期末余额7=3+4-5-6计费销售额8=1-5费率9应缴费额10=89费额缴纳期初未缴费额（多缴为负）11本期已缴费额12=13+14+15其中：本期预缴费额13本期缴纳上期费额14本期缴纳欠费额15期末未缴费额（多缴为负）16=10+11-12其中：欠缴费额（生

2、0）17=11-14-15本期应补（退）费额18=10（I-减征比例）-13本期检杳己补缴费额19缴纳人或代理人声明：此申报表是根据国家相关规定填报的，我确定填报内容是真实的、可靠的、完整的。如缴纳人申报，由缴纳人填写以下各栏：经办人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：如委托代理人申报，由代理人填写以下各栏：代理人名称：经办人（签章）：代理人（公章）：联系电话：填表说明一、本申报表适用于营业税改征增值税后，文化事业建设费缴纳人向税务机关办理申报时使用。二、有关栏目填写说明：（一）缴纳人识别号，填写税务机关为缴纳人确定的号码,即税务登记证号码。（二）“缴纳人名称，填写缴

3、纳人名称全称，不得填写简称。（三）“费款所属期”，指缴纳人申报的文化事业建设费所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（四）填表日期”，指缴纳人填写本表的具体日期。（五）“计费收入”，指缴纳人本期提供有关应税服务取得的全部含税价款和价外费用，包括“应征收入”和“免征收入二当期第1栏应征收入有发生额时，第2栏“免征收入应为零，当期第2栏“免征收入有发生额时，第1栏应征收入应为零。（六）第1栏应征收入”：反映缴纳人本期按规定应征文化事业建设费的收入。按规定可以减除相关价款的，本栏填写减除之前的全部含税价款和价外费用。“本年累计栏数据，为年度内各月（期）数之和。（七）第2栏免征收入”：反映缴纳人本期按

4、规定免征文化事业建设费的收入。按规定可以减除相关价款的，本栏填写减除之前的全部含税价款和价外费用。本年累计”栏数据，为年度内各月（期）数之和。（八）第3栏减除项目期初金额：反映本期期初减除项目的金额，为上期本表第7栏“减除项目期末余额（九）第4栏减除项目本期发生额”：反映缴纳人本期发生的按规定可以从计费收入中减除的相关价款，等于文化事业建设费申报表附列资料应税服务减除项目清单的合计”项。本年累计”栏数据，为年度内各月（期）数之和。（十）第5栏应征收入减除额：反映本期从应征收入中实际减除的价款数额。若第3栏减除项目期初金额”+第4栏减除项目本期发生额”第1栏应征收入，则第5栏“应征收入减除额=第

5、3栏“减除项目期初金额”+第4栏减除项目本期发生额”；若第3栏减除项目期初金额+第4栏减除项目本期发生额”第1栏应征收入”，则第5栏应征收入减除额”=第1栏应征收入:本年累计”栏数据，为年度内各月（期）数之和。（十一）第6栏免征收入减除额：反映本期从免征收入中实际减除的价款数额。若第3栏减除项目期初金额+第4栏减除项目本期发生额W第2栏免征收入，则第6栏免征收入减除额”=第3栏减除项目期初金额”+第4栏减除项目本期发生额”；若第3栏减除项目期初金额+第4栏减除项目本期发生额”第2栏免征收入”，则第6栏免征收入减除额”=第2栏免征收入:本年累计”栏数据，为年度内各月（期）数之和。（十二）第7栏减

6、除项目期末余额：反映本期期末尚未减除的项目金额，按表中公式计算填列。本年累计栏数据，与本月（期）数相同。（十三）第8栏“计费销售额”：反映计算文化事业建设费的销售额，按表中公式计算填列。本年累计”栏数据，为年度内各月（期）数之和。（十四）第10栏应缴费额”：反映本期应缴文化事业建设费金额，按表中公式计算填列。本年累计栏数据，为年度内各月（期）数之和。（十五）第11栏“期初未缴费额”：反映本期期初欠缴费额、应缴未缴上期费额的合计数，等于上期本表第16栏期末未缴费额。（十六）第12栏本期已缴费额”：反映本期已缴上期费额、已缴欠缴费额、已预缴本期费额的合计数，按表中公式计算填列。其中，本期预缴费额填

7、写本期已预缴的本期应缴费额；“本期缴纳上期费额填写本期缴纳的上期应缴未缴费额；本期缴纳欠费额”填写本期缴纳的以前各期形成的欠费额。本年累计”栏数据，为年度内各月（期）数之和。（十七）第16栏“期末未缴费额”：反映本期期末应缴未缴费额，按表中公式计算填列。其中，欠缴费额反映已形成的欠费额，按表中公式计算填列。本年累计栏数据，与本月（期）数”相同。（十八）第18栏本期应补（退）费额”：反映本期应缴费额中应补缴或应退回的数额，按表中公式计算填列。（十九）第19栏本期检查已补缴费额”：反映本期应缴费额中应补缴或退回的数额。计算公式：18=10X归属中央收入比例X（1-50%）+10X归属地方收入比例X（I-归属地方收入减征比例）T3。三、本表一式二份，税务机关受理审核后留存一份，退缴纳人一份。