财务管理制度最全.docx

《财务管理制度最全.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度最全.docx（6页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、公司财务制度规章总则为加强财务管控管理，根据国家有关法律和法规，结合公司具体情况，制定本制度规章。一和财务管控管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益和壮大企业经济实力为宗旨,财务管控管理工作要贯彻勤俭办企业的方针,勤俭节约和精打细算和在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计有关人员二和公司设财务部，财务部主任协助总经理管控管理好财务会计工作。三和出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四和财会有关人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账和算账和报账必须做到手续完备和有关内容真实和数字准确和账目清

2、楚和日清月结和及时报账。五和财务有关人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度规章的事项，必须拒绝货款支付和拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六和财会有关人员力求稳定，不随便调动。财务有关人员调动工作或因故离职，必须与接替有关人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证和报表和账目和款项和公章和实物及未了事项等。移交交接必须由公司相关领导人监交。会计核算原则及科目七和公司严格执行中华人民共和国会计法和会计有关人员职权条例和会计有关人有关员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则和会计凭证和账簿和内部审计和

3、财产清查和成本清查等事项的规定。八和记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九和一切会计凭证和账簿和报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载和书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十和公司把使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1和房屋及其他建筑物；2和机器设备；3和电子设备（如微楣口复印楣口公司传真机等）；4和运输服务工具；5和其他设备。十一和各类固定资产折旧年限为：1和房屋及建筑物20年；2和机器设备10年；3和电子设备和运输服务工具3年；4和其他设备5年。固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧

4、；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二和购入的固定资产，以进价加运输服务和装卸和包装和保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三和固定资产必须由财务部每年盘点一次，对盘盈和盘亏和报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1和盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。2和盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3和报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其

5、损失作营业外支出处理。4和公司对固定资产的购入和出售和清理和报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。资金和现金和费用管控管理十四和财务部要加强对资产和资金和现金及费用开支的管控管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五和银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支和转账套现。十六和银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七和银行账户印鉴的使用实行分管并用制，不准由一人统T呆管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八和银行账户往来应逐笔登记入账。按月与银行对账单核对,未达收

6、支，应作出调节逐笔调节平衡。十九和根据已获批准签订的协议合同货款支付，不得改变支付方法方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人二十和库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符,现金和银行日记账数额分别与现金和银行存款总账数额相符。二十一和因公出差和经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。1和公司差旅费开支制度规章公司有关员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；公司职员出差根据需要，由机构部门经理决定选用交通

7、工具;（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准：A和机构部门经理以上职员,房租标准为元/日；B和一般职员，房租标准为元/日。伙食补贴和市内交通补贴标准伙食补贴每人元/日;市内交通费每人元/日。和实际报销金额超出公司的补贴标准,需由机构部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管相关领导审批后支付。二十二和严格现金收支管控管理，除一般零星日常支出外，其余投资和工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。二十三和领用空白支票必须注明限额和日期和用途及使用期限和并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四和正常的办公费用

8、开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人和机构部门负责任人签名，经总经理批准后方可报销货款支付。二十五和未经董事会批准，严禁为外单位（含合资和合作企业）或个人担保贷款。二十六和严格资金使用审批手续。会计有关人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具和用品购置与管控管理二十七和所有办公用具和用品的购置统一由保管员列计划和报经相关领导批准后方可购置。二十八和所有用具必须统一由专人管控管理。办理登记领用手续和办公柜和桌和椅要编号，经常检查核对。二十九和个人领用的办公用品和用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,可再用办公用品必须办理移交手续,如有遗失，照价赔偿。其它事项三十和按照上级主管机构部门的相关要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一和积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二和配合公司业务机构部门对本次项目工程的竣工和财务决算进行监督管控管理。三十三和自觉接受上级主管和财政和税务等机构部门的检查指导，并按其相关要求不断完善制度规章和改进工作。