部门整体支出绩效评价报告.docx

《部门整体支出绩效评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《部门整体支出绩效评价报告.docx（22页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、部门整体支出绩效评价报告评价类型：实施过程评价El完成结果评价项目名称： 章贡区林业局部门整体支出项目项目得分：84.8评分等级:良好项目单位：赣州市林业局章贡分局 评价时间： 2020年01月日至2020年12月31日组织方式：G3财政部门口主管部门口项目单位评价机构： El笫三方机构口专家组 项目单位评价组一、单位概况-3-（一）单位主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况-3-（二）2020年区林业局履职总体目标、工作任务-5-（三）2020年区林业局整体支出绩效目标-5-（四）2020年度区林业局主要工作-6-二、评价工作过程-6-（一）实施评价工作的基本情况-6 -（二）评价工作

2、的组织实施情况-8-（三）评价实施总结阶段工作情况-8 -（四）2020年区林业局预算收入及执行情况-IO-三、整体支出绩效实施情况-IO-（一）履职效能分析-IO-（二）管理效率-14-（三）服务满意（6. 8分）-19-（四）可持续性（4. 5分）-20-四、绩效评价结果-20-五、存在的问题及建议-20-2020年章贡区林业局部门整体支出绩效评价报告赣中浩专审字2021第*号 章贡区财政局：根据2021年9月23日章贡区财政局关于开展2020年度预算项目 和部门整体支出绩效评价工作的通知（区财监字20213号）的要求，加 快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，进一步强化部门支

3、出责任，提高财政资源配置效率和使用效益，对2020年度部门（单位）整 体支出开展绩效评价工作。章贡区财政局委托赣州中浩会计师事务所有限 公司组织绩效评价组，对章贡区林业局单位整体支出实施了绩效评价。我 们是根据中华人民共和国注册会计师审计准则对其实施审查和进行客 观评价，并出具部门整体绩效评价报告。一、单位概况（一）单位主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况1、单位概况单位名称：赣州市林业局章贡分局；代码：1136070401466174XC；地 址：赣州市章贡区章江路16号区政中心西8楼。2、主要工作职责职能负责全区林业生态建设的监督管理；制定全区林业产业发展规划，指 导林业产业体系建

4、设和发展，管理林区，发展森林旅游业；组织开展植树 造林、封山育林和绿化工作、组织实施以植树种草等生物措施防治水土流 失工作；组织申报和实施国家、省林业重点生态工程建设；指导、管理各 类商品林、公益林的培育和发展；指导监督林木、苗木和森林病虫害的防 治、检疫工作；负责森林资源管理；组织实施全区森林资源调查、动态监 测和统计工作；负责林地、林权的管理和合理开发利用；审核并监督森林 资源的使用；管理森林资源的有偿流转；组织编制森林采伐限额；指导和 监督竹木的凭证采伐和运输；组织指导林业产权交易管理服务；负责征用、 占用林地的审核、报批；承担区政府调解处理山林权属争议办公室的具体 工作；保护和合理开发

5、利用全区森林、湿地和陆生野生动植物资源；负责 濒危物种和国家及省保护的野生动物、珍稀野生植物及其产品出口的预 审、报批工作；负责全区湿地资源的监测管理；负责林业基本建设、多种 经营和技术改造管理工作；组织申报重点林业建设项目；监督管理国有林 业资产；负责区级林业资金的筹集和管理；负责全区林业基金的征收、使 用和管理；指导、监督管理全区林业系统的财务工作；承担组织、协调、 指导、监督全区森林防火工作的责任，指导森林扑火队伍的防扑火工作， 承担区森林防火指挥部的具体工作；承担林业行政执法监管的责任，指导 全区林业违法案件的查处；负责林业科技的普及推广和专业人才的培训、 管理工作；承担推进林业改革，

6、维护农民经营林业合法权益的责任；承办 区人民政府交办的其他事项。3、人员与组织架构章贡区林业局是区政府管理林业生态建设的行政职能部门，内设办公 室、财务科、林政科、营林科、防火板、林业执法大队7个职能科室，下 辖区林业技术服务中心、区森林苗圃（已改制）2个事业单位和沙河镇、沙 石镇、水西镇三个镇级林业工作站。章贡区林业局编制数45人，其中行政编制6人，事业编制39人。2020 年末实有25人，其中行政编制6人，事业编制19人。4、资产情况截止2020年12月31日，区林业局资产负债表总资产766. 83万元（其 中固定资产84. 03万元，财政应返还额度615. 75万元）。（二）2020年区

7、林业局履职总体目标、工作任务2020年是全面建成小康社会的决胜之年，也是十三五规划的收官之 年，区林业局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照区委、 区政府的各项决策部署，深入贯彻落实党的十九大、十九届三中、四中、 五中全会精神和习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，以增进百姓 幸福为落脚点，扎实推进脱贫攻坚、乡村振兴、疫情防控、产业发展等各 项工作为政府履职总目标。具体任务是：加强生态建设，开展森林质量提 升工作；全面推行“林长制”，以“林长制”实现“林长治”；强化综合 执法，加强对破坏森林资源案件的查处力度；加强林政管理，进一步规范 审核审批程序，确保全区森林覆盖率稳定在60%以

8、上；做好森林病虫害防 控工作；全面落实防火责任，推进森林防火体系建设。（S）2020年区林业局整体支出绩效目标2020年区林业局年初预算总收入624. 79万元；年初预算总支出 624. 79万元，按功能分有社会保障和就业支出41. 30万元，卫生健康支出 44.67万元，农林水支出288.23万元，住房保障支出34. 19万元，灾害防 治与应急管理支出216. 40万元。（四）2020年度区林业局主要工作1、2020年度完成低质低效林改造6692亩，任务完成率IlL 5%,共 栽植木荷、无患子、枫香、杜英、南酸枣、泓森槐、红叶石楠、杉木等苗 木15.5万株，完成重点区域森林“四化”任务142

9、亩，完成任务率142%；2、林长制工作落到实处，筑牢林业资源保护墙，把全区30多万亩山 林细分为90多个网络，将森林资源保护管理责任落实到每一个林班和山 头；3、强化了森林执法督查检查，全面推进林业法制建设上新台阶， 2020年度查处森林违法图斑和举报林业行政案件10起；4、加强林政管理，督促指导乡镇正确履职，2020年度办理林业行政 审批服务1322件，申报15宗使用林地许可手续面积88. 2612公顷；5、科学防控，松材线虫病防控工作取得进展，全年清理各类死亡、 感病、萎隽松树8万余株，章贡区的松材线虫病除治工作通过省、市第三 方考核验收；6、2020年被省森林防火指挥部评为全省春季森林防

10、火平安县（市、 区）；7、疫情防控到位，妥善完成全区在养禁食人工繁育野生动物处理工 作。二、评价工作过程（一）实施评价工作的基本情况1、评价目标客观公正地评价“章贡区林业局2020年整体支出绩效”的科学性、 经济性、预算合理性、前瞻性。通过对支出绩效的评价，提高财政资金管 理水平和使用效益，增强部门财政资金使用支出责任和绩效意识，具体为：科学性：整体支出是否充分，内容是否避免了其他项目的重复，是 否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益。经济性：项目实施方案是否科学、合理可行，人、财、物等基础保 障条件是否具备，制度是否健全、有效，有无不确定因素和风险。预算合理性：预算编制是否充分，费用测算标

11、准是否合理等。绩效目标是否明确，是否与目标年度工作目标一致，是否能够准确 衡量实际工作需要，是否具有一定前瞻性和挑战性。2、评价的范围与重点合法性：预算编制形式、编制内容、编制时间、收支项目分类、收 支项目的统一性等。真实性：预算是否真实、完整地反映一切财政收支活动，收支活动 是否有假定、估算或任意编造，是否打有埋伏，是否造了假账，是否列有 预算。合理性：收支总量与收支结构是否科学合理，从编制、收入、支出、 平衡四个方面以及三公经费的控制进行重点评价。3、评价采用的技术方法和步骤现场核查、收集、整理、分析项目业务和财务资料，对项目工作内 容中的业务资料和项目财务信息进行核查，评价工作组对整体支

12、出资料进 行详细分析，重点审查整体支出绩效情况，同时对整体支出评价单位提交 的整体支出绩效自查报告进行审核。资料信息汇总：将现场收集的整体支出资料进行分类归集，按照资 料清单，逐一分类核实资料的完整性。根据资料所反映的项目信息，分析 资料的真实性，结合绩效评价的重点，检查资料的充分性，评价人员按照 指标体系对整体支出资料进行梳理，以保证所收集资料真实反映整体支出 实际情况，避免出现遗漏。评价采用的技术方法：a.成本效益分析法：对开展整体支出合法性、真实性、合理性等方面 进行分析比较并打分量表评定。b.比较法：实际支出数与预算数、上期支出数比较。C.询问调查分析法：通过对被评价单位相关人员的询问

13、调查，了解账 面和其他书面资料所不能涵盖的一些情况，目的是较为全面客观的做好绩 效评价。（二）评价工作的组织实施情况1、评价工作前期准备情况接受委托以后，专门成立了绩效评价工作组。工作组召开工作部署会, 明确考评任务，制定具体实施计划，明确工作需要。2、评价实施阶段工作情况在章贡区财政局财检办协调下与章贡区林业局联系沟通，下达绩效 评价入户通知，明确评价依据、任务事项。结合实际和相关绩效评价依 据，研讨绩效指标体系。召开包括与被评价单位在内人员的座谈会，了解 具体情况，收集相关资料。考评工作组通过对资料的符合性、完整性、真 实性进行测试后，指定讨论细化评价指标，提交绩效评价报告初稿，听取 专家

14、意见。（三）评价实施总结阶段工作情况工作组在听取有关各方意见后，修改和完善评价报告，出具绩效评价 报告，并在工作组内部进行评价工作总结。上图为低质林改迨前的施工图上图为改造后临前上图为现场工作技术人员（四）2020年区林业局预算收入及执行情况2020年区林业局年决算总收入2563. 26万元，具体为一般公共预算财 政收入2187.30万元，政府性基金预算财政拨款收入4.86万元，上年结 转371. 10万元；年决算总支出1941. 34万元，按功能分有社会保障支出 54.73万元，卫生健康支出42. 54万元，节能环保支出7.77万元，农林水 支出1506.31万元，住房保障支出31. 40万

15、元，灾害防治及应急管理支出 293. 73万元，抗疫特别国债安排支出4. 86万元；年末结转结余621.92 万元。三、整体支出绩效实施情况（一）履职效能分析1、工作目标设定（3分）1.1 目标依据充分性2020年章贡区林业局整体支出预算较及时地完成预算草案编制和报 送工作，部门预算基本按照综合预算要求，反映单位收支需求情况，综合 考虑预算年度工作重点难点。具体从如下四方面来评价：是否依据法律 法规、社会经济发展的总体规划设定；是否符合部门“三定”方案确定 的部门工作职责；是否符合部门制定的中长期规划及年度工作计划； 是否具有科学性和前瞻性。目标依据充分，本项得2分。1.2 工作目标合理性单位收支预算编制方面，考虑了上年结转和结余资金。预算编制的数 据完整、无明显重大错误。应将部门整体工作目标细化分解为包含具体的 工作内容、工作措施、工作时限以及达到的预期效果的工作任务，方便以 数据进行比较衡量。具体从如下两方面来评价与考核。经核查工作目标符合客观实际，可实现、可完成；工作目标有将部门 整体的工作目标细化分解，使其为可衡量、可比较，本项得2分。1.3 目标管理有效性2020年度预算调整数，对年初预算有较大的调整，说明其对绩效目标 有严格的管理和具体的实施。根据实际情况不断做出相应的调整，