集团公司社会责任风险及防范.docx

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1、社会责任风险及防范一、如何理解企业的社会责任？企业在实现企业利润最大化之外还应承担包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者合法权益、保护生态环境、增进社会福利、维持公共秩序等责任。企业的社会责任包括两个方面：在企业内部要构造各个利益主体之间的和谐氛围；在企业外部，要主动承担对自然环境、对社会各利益相关者的义务。企业内部控制应用指引第4号社会责任（以下简称“指引”）界定了社会责任的定义：社会责任是指企业在经营发展过程中应当履行的社会责任和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。正确理解企业社会责任的定义应从以下几个方面进行。1、企业创造利润

2、与履行社会责任是统一的有机整体。即“两手抓”，一手抓创造利润，依法纳税、向股东分红，并向管理者和员工发放年薪或工资。在本质上也属于履行社会责任。在这一过程中，另外一手要抓安全生产、提升产品质量、重视环境保护和资源节约、促进就业和保护员工权益，这属于企业直接为社会相关方面做出贡献。两者之间的目标是一致的，反之，如果单纯为了追求利润而不履行社会责任，就难以实现企业发展战略。2、企业履行社会责任是提升发展质量的重要标志，也是实现可持续长远发展的根本所在。3、企业履行社会责任，是打造和提升企业形象的重要举措。企业形象是指企业社会认同度，包括国内认同度和国际认同度。社会认同度高的企业必然是优质企业。如果

3、一个企业切实做到安全生产，产品质量第一，环境保护符合国家质量标准，不掠夺性地开发资源，促进社会就业等等，从发展质量上下功夫，苦练内功，重视内涵，就会在认真履行社会责任的前提下实现发展目标。二、企业社会责任风险在进行社会责任风险管理中，至少应当关注下列风险：安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故；产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿，形象受损甚至破产；环境保护深入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业；促进就业和员工权益保护不够，可能导致职工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。三、社会责任风险产生的原因分析履行企业社

4、会责任包括有经济、法律、伦理、公益四个方面社会责任。同时,相当多的企业经营者比较关注履行社会责任的成本；企业履行法律责任和伦理责任方面存在欠缺的现象较为突出；企业经营困难、企业经营者素质不高、缺乏良好的社会诚信环境以及社会相关部门没有很好地履行自己的责任，被认为是导致企业履行社会责任存在欠缺的主要原因。1、企业片面追求利润，忽视社会责任有些企业认为，企业的惟一任务就是在激烈的市场竞争中获利，其他的一切都是可有可无的，甚至认为，过于重视社会责任不仅不能帮助企业获利，而且会造成企业的亏损。2、企业治理结构存在缺陷，承担社会责任的动力不足企业内部彼此之间缺乏有效的制约和监督，难以在公司治理层面反映社

5、会各方的利益，导致其对自身社会责任的漠视。而承担社会责任对企业发展的贡献则是长期性的，其终极目的是通过对企业生存环境的改善来实现可持续发展,所以，长期激励约束机制的缺失，不可避免地导致了企业承担社会责任动力的不足。3、企业经营者社会责任意识淡薄企业社会责任运动已经成为社会发展潮流，忽视或藐视社会责任的企业将会被社会谴责甚至淘汰，企业要合理承担社会责任首先要看企业主或企业的经营者是否有对社会责任重要性的认识。四、社会责任风险管理策略社会责任风险有别于其他类型的风险，它具体综合性的特征，渗透到了集团内的各个企业的方方面面，因此，其风险管理也必然性的具有综合性特征，安全、环保、职工权益和产品质量等风

6、险管理需要整合起来综合评估。上述这些风险其实都己经分解到安全部（安全生产）、环保部（环保风险）、经营管理部（产品质量）和人力资源部（就业和职工权益）进行风险管理。而综合办公室对于全集团的社会责任风险的管理主要是通过“牵头作用”将这些风险管理整合起来，形成全局认识和管控效果。五、社会责任风险的识别和评价程序（以劳工和道德风险识别与评价程序为例）（一）目的1、建立本程序，用来识别公司在过去、现在以及将来的活动中可能带来的劳动用工风险与商业道德风险，并对这些风险适当评估，确定其风险性以适当控制。2、公司环境、健康与安全方面的风险（环境因素与危险源）的识别与评价不适用于本程序，其按照公司环境、健康与安

7、全管理体系相关文件执行。3、并程序只来识别那些可能会对公司产生负面影响的因素。（二）职责人力资源部负责劳工和道德风险识别；管理者代表负责劳工和道德风险评价的组织领导工作。文管中心具体负责劳工和道德风险评价工作。（三）参考标准EICC,ISOHOOhOHSAS18001（四）具体要求4.1风险识别（1）风险识别应考虑公司社会责任方针、法律法规以其它要求，如客户的要求，相关方的要求等，也可参考来自其它组织的或媒体的相关报告（如NGO）；（2）风险识别应关注到公司的各环节，风险识别还应关注到公司现行所有管理制度，建立以人的活动为主线的评价方式；（3）风险识别分全面风险识别与某单方面风险识别，公司应每

8、年进行一次全面识别，以确保所有风险能被及时发现并控制，如果有重要的法律法规发布或更新（对现行管理有较大变化）、或者如果有收集到相关媒体或其它组织在某些社会责任方面的负面报到，公司管理部门根据实际情况决定是否在某单方面风险识别与评估。4.2风险评估与控制（1）识别出来的风险因素应根据其严重性、可能性来决定其发现大小，风险因子等于其三者的乘积，严重性、可能性均为1到5分，其评分标准见附件;（2）对于评价结果在16分（含）以上的因素定义为高风险，高风险因素应采取适当控制措施加以控制或采改进方案以持续改善；（3）劳工风险与商业风险的识别由人力资源部负责执行，风险识别的结果应予以记录，记录在劳工风险清单

9、与商业风险清单上面。六、社会责任风险评估参考表社会责任风险识别与评估表序号砒类别福因三现三，湘8述风险评估总得分危破等级许伯取不用的指箍芦重性及SfiSS左生级军法律法扳沿及髅S重大-1赶JtlBi23b314VlWfSR三方可加晚2缸13拨Wl岫虹行路TB旃静，毓蔡用虹及未成年工保lf换72b217V雌B护格核立身份证,J3R5（S侬别假身份证，就绪核身份证真实性瞰巧3珏物邙栉工作时同期55bS21V蝌生产i+划安捧，确保后合费求4劳工U55付S5I66x8V财务人员附帧攸算，防止甄5赶生产车间窗理人员对员工ft辱骂期邮会Ae葡2222bV由人蝴SWSS、与员邛虹代刎通.枇不Aj醐歌生6劳工

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