（16篇）应收账款检查情况报告材料汇编.docx

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1、应收账款检查情况报告材料汇编（16 篇）篇1根据州总工会关于开展全州工会财务工作大检查的通 知要求，潞西市总工会结合本市工会财务的实际情况，以 查找问题，摸清情况，研究对策，完善制度，促进增收，夯 实基础，服务全局为目标，在宣传、动员、布置、安排、落 实和督促等各个工作环节精心筹划，统一行动，有条不紊地 在全市范围内开展了工会财务大检查工作，现将自检自查情 况报告如下：一、加强领导、精心布置为确保全市工会财务大检查工作的顺利开展，市总工会 于4月初成立了潞西市工会财务工作大检查领导小组，组长 由市总工会主席闵勇胜同志担任，副组长由市总工会副主席 兼经审委主任李才平同志担任，成员由市总工会财务及

2、经审 办全体同志组成。根据我市工会财务实际情况下发了潞西 市总工会关于开展全市工会财务工作大检查的通知（潞工 字12号），文件对此次工会财务大检查的目的，范围、内容、 方法、步骤、时间作了严格规定和详细说明，强调各基层工 会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事 日程，作好“一把手”工程，由主席亲自抓，负总责，责任 到人。考虑到此次大检查时间紧，任务重，涉及面广，部分乡 镇地处边远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会专 门就大检查的相关知识及要求特别是工会财务情况自查表 的表间关系进行内部人员培训，要求工作人员都能解答基层 工会在大检查中提出的凝难问题，及时催收、核对、汇总， 并

3、对5家基层工会进行抽查。通过各方积极努力，按程序、 有步骤地完成了全市工会财务工作大检查的各项任务。二、基本情况潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自 查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97 份，收回自查表167份，其中，行政事业单位67份，事业 单位59份，企业41份。经过认真核实、汇总，全市基层工 会20062007两年基本情况分别是：2006年全市年末职工 人数11173人,年人均工资15699元，全年工资总额17540.49 万元，全年应计提2%工会经费350.80万元，实际计拨78.18 万元，收缴率22%；全年应上解40%工会经费130.42万元（含

4、 10%、5%部分），实际上缴45.24万元，上缴率34%；全年财 政供养人数6938人,年人均工资18424元，年工资总额 12782.57万元，财政应计拨2%工会经费255.65万元，实际 划拨40万元（含在职人员工资、办公、帮扶经费等）；税务 代征2%工会经费4.02万元；年度上解州总工会经费16.10 万元；2007年全市年末在职人数11710人，年平均工资17996 元，年工资总额21073.32万元，全年应计提2%工会经费 421.47万元，实际计拨2%工会经费93.85万元，收缴率22%, 全年应上解40%工会经费158o 84万元（含10%、5%部分）， 实际上解47.32万元

5、，上缴率29%,年末财政供养人数7025 人,年人均工资22061元，年工资总额15497.85万元，财政 应计拨2%工会经费309.96万元，实际划拨45万元（含在职 人员工资、办公费、帮扶款等）。地税代收2%工会经费44.25 万元。年度上解州总工会经费18.48万元。依法督促企业每月按全部职工工资总额的2%向工会拨 缴工会经费，开设了经费集中户存款帐户，建立经费收缴台 账，认真逐月逐笔登记企业上解的每一笔工会经费，并按实 收比例上解州总工会经费。收到省总工会补助文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程款7 万元，目前文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程正在实施，工程 款仍留存银行，未做它用。中央财政帮扶款共

6、到位7万元， 用于困难职工医疗、生活帮扶救助及“寒窗助学”6.18万元， 余0.82万元。三、建立健全工会财务管理制度根据会计法和工会财务会计制度及上级工会的有关 要求，结合工会财务实际情况，制定和完善工会财务管理制 度，包括会计人员岗位责任制度、内部控制制度、内部稽核 制度，固定资产管理制度、现金和银行管理制度及专项资金 管理制度等。通过制度建设，强化财务管理，严肃财务纪律， 严格报销程序，完善报销手续，规范内部控制，把工会财务 工作的相关政策落到实处。应收账款自查报告2根据XX市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠 工作的通知精神，我局结合自身实际情景，对本单位的财 政财务收支情景进行了

7、认真的自查，现就自查情景报告如下:一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记 为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照 自查资料进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解 决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照XX市审计局开展年度财政财务收支自查自纠工作 的通知的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的 情景以及内部财务管理制度的建立健全和执行情景进行了 自查。1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合 规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占 和挪用的行为。其中某

8、些工作性的专项资金接待支出略微偏 高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留 非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐 支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放 奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资 产、截留处置收入的行为。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外 账”和“小金库二8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制 制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实 施了内部监督和控制。经过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏 高。清查小组提出在以后的接待工作中必须要厉行节俭，严格

9、控制接待标准。应收账款自查报告3一、工作组织部署阶段根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署: 成立规范财务会计基础工作专项活动工作领导小组和办会 室，由办公室负责具体项目实施，X月31日以前，由财务部 组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达 深证局发20_109号文关于在深圳辖区上市公司全面深入 开展规范财务会计基础工作专项活动的通知中的文件精神, 以及公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报 告。二、自查阶段本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了 解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础工 作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的

10、要 求;有了认识之后，根据关于填报深圳辖区上市公司财务 会计基础工作调查问卷的通知以及关于深圳辖区上市 公司会计基础工作常见问题的通报中的内容逐条进行自查,发现问题并确定整改计划。三、整改提高阶段本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会 计基础工作水平，提高会计信息质量。四、自查内容、发现问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规 范、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计 档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷和 常见问题通报进行了认真、全面地自查。自查情况：1、财务人员和机构设置基本情况1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况主管会计工作负责人由总经

11、理提名，董事会决议聘任。 主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职, 不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。1.2 会计人员岗位设置情况会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。制定了岗位轮 换制度，并按要求执行。尽管公司有回避制度，但未制定专 门的财务人员任用回避制度。整改措施：在财务人员管理制度中，增加关健岗位财务 人员任用回避制度。责任人：财务部整改期限：10月15号以前1.3 会计人员专业制度培训情况公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各 种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计人员继续教 育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了员工外出 培训管理规范，财务部

12、会计人员遵照执行，未发现不规范 事项。2、会计核算基础工作规范性情况2.1会计凭证编制及管理情况会计凭证由专人保管。有部分原始单据未附在记账凭证 后单独装订存放的情况（主要是银联签购单、售卡申请表等）, 主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑。自查中发现, 存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿打印装 订不够及时的情况。整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自 制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在 10月15日以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司 制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原 始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作 质

13、量问题进行通报批评。应收账款自查报告4众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条 件,在平时的财务管理工作中，学会依法办事,建立和健全工 会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查 小组都要各自具有明确的工作职责,这样才能共同管好用好 工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审批 手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算有计划, 经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规,积极 做好行政拨缴经费的管理,并按时足额向上级工会上缴工会 经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收 入实现了持续稳定增长,如何管好、用好工会经费则显得尤为 重要。现就我县工会财

14、务管理中出现的问题，进行以下自查 报告。一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各 区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, 取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政 划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗 放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及 新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形 势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和 加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财 政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县 工

15、会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差 甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及 工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经 费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立 工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁 塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单 位只有600多家,也只达到30%o（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县 财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺 少预决算管理

16、制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况 表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的 经费支出不足预算的5%o有的开发区工会会计、出纳一人 担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直 接让领导签报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还 有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报 账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用 现金,发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会 账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求 落实得不好。地税代收后,工