紧密型县域健康服务集团（医共体）财务管理制度.docx

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1、紧密型县域健康服务集团（医共体）财务管理制度按照县域医疗健康服务集团（医共体）建设试点方案和 县域医共体财务运营管理办法，为统一财务并贯彻医保财务 部监督管理职能，特制定*医院制度：一、预算管理依照事业单位财务规则和基层医疗卫生机构财务 制度等规定，医共体各成员单位所有收支应所有纳入预算 管理，实行“核定任务、核定收支、绩效考核补贴、超支不 补、结余按规定使用”预算管理办法，提出年度预算建议数， 经医共体理事会审核汇总报财政部门核定，各成员单位要严 格执行核定预算。财务管理中心每年都要结合核定工作任务 完毕状况，对预算执行效果进行季度分析和评价，并将考核 成果作为年终绩效分派根据。二、收入管理

2、1、各成员单位一切收入纳入财务科统一管理和核算。 挂号、收费实行计算机管理，单位业务收入做到日清月结。 收费员应将每日收到钞票及结算票据于当天缴存银行，同步 将收费日报表及附件上报结算中心，保证结算收入与HlS系 统一致。2、医疗收费要认真执行国家物价、医保政策,收费必要使用财政部门统一监制票据。收费票据管理要建立领用登记、 票据核销、规定存档管理办法。3、医保财务部应加强对医院收入监管，组织医保、物 价人员对建立账簿、款项和实物定期检查。三、支出管理医院各项支出必要贯彻医共体理事会事业发展筹划，在 医共体法人领导下，各项支出按预算管理规定执行，严 格执行财务制度规定开支范畴、开支原则及资金审

3、批权限， 由财务管理中心统一审核管理。1、原始凭证规定。凡从外单位获得发票，必要有财政 部门监制章，盖有原填制单位财务印章或发票专用章。原始 发票必要按规定品名、数量、单价和金额等据实填写，笔迹 清晰，不得涂改、挖补。原始凭证上要有经手人、证明人、用途事项和单位负责 人审批意见，杜绝白条支付关于费用。原始凭证后应提供关 于审批核算资料、清单、明细单作为附件，对于物资采购业 务须附验收人签字验收单。2、资金审批制度。医共体法人实行授权范畴内“一支 笔”审批制度，审批人必要严格按医院资金审批制度规定权 限执行审批。医共体法人对医共体分院资金支出具备最后审批权，其 中对分院绩效支出、寻常公用经费1万

4、元以上、预算外资金 支出和合同金额5万元以上支出必要审批。分管医保财务部副院长在法人授权权限范畴内寻常人 员经费支出（奖励性绩效外）、寻常公用经费中心卫生院 5000-1万元（乡镇卫生院3000-1万元）、集中采购药物、耗 材支出具备审批权。分院资金支出需定期编制汇总表呈医共体法人或授权 人审批。3、公务接待费管理。公务接待要有接待联系函，实行 接待审批单制度，开票单位提供菜单上要有酒店印章。公务 接待费中不得浮现酒水、香烟。公务接待费原则上限:省部级以上领导每人每餐120元; 地市级领导每人每餐100元；县处级领导每人每餐80元； 科局级如下人员每人每餐60元。系统内部单位之间学习指 引、检

5、查交流等工作用餐每人每餐40元，同城不得接待； 单位内部组织农民健康体检等集中活动误餐原则每人每餐 不超过20元。公务接待对象在10人以内，陪餐人数不得超过3人； 接待对象超过10人，陪餐人数不得超过接待对象人数三分 之一。公务接待必要实行一事一结。有食堂单位，须依照实际状况制定食堂管理制度和伙食 费补贴方案，食堂内会议用餐列入会议费，职工用餐列入福 利费核算，其他工作用餐列入招待费。4、差旅费管理。差旅费开支原则应严格执行淳安县 机关工作人员差旅费管理关于问题解答及补充规定告知 （淳财行（）407号）、淳安县财政局转发浙江省财政厅关于 调节浙江省机关工作人员差旅费关于规定告知（淳财行） 33

6、号）文献精神。差旅费管理应按照勤俭节约、从紧必须原则。差旅费开 支范畴涉及都市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费，实行 凭据报销和定额包干相结合办法。差旅费支出要填报淳安县级行政机关（含乡镇）出差 审批报销表，差旅费报销单必要填写规范，注明出差人姓 名、起止日期、起讫地点、出差事由、出差车船机票金额、 出差补贴、住宿费金额等，并附相应原始凭证。出差车船机票费一律凭合法有效车、船、机票报销，出 差人员在不影响公务、保证安全前提下，应当选乘相对经济 便捷公共交通工具。未实行车改工作人员县内因公务出差而 无交通费票据，可按班车价格报销交通费。为节约经费开支，出于安全考虑，不倡导工作人员驾驶 私家车出差

7、。确因特殊因素经单位负责人批准，没有实行车 改人员及实行车改人员前去车贴使用区域之外驾驶私家车 出差，以0.55元/公里为原则报销交通费，单人以上，每增 长1人，报销原则提高0.15元/公里，期间发生过路过桥通 行费、停车费等不能报销。自驾车出差1人以上要阐明清晰 每个人出差事由，如不同事由应分别填报出差审批单。单位 应严格控制自驾车出差，特别是基层医疗卫生机构，规定各 单位自驾车出差报销费用不得超过上年度5%。出差人员伙食补贴费，以住宿费票据为凭证，按出差自 然（日历）天数实行定额包干，县内不补。出差人员由接待 单位统一安排伙食，不予补贴伙食费。住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆发生住宿

8、 费用。详细原则为：县内按每人每天80元，县外参照文献 执行。公杂费是指工作人员因公出差期间发生市内交通费用 （涉及打印、复印、传真、邮寄等费用），出差公杂费按出 差自然（日历）天数计算（普通是指头尾两天）。有都市间 交通票据，设区市内出差公杂费按60元/人天原则执行, 无都市间交通费票据减半按30元/人天报销。工作人员跨 设区市出差公杂费为80元/人天，无都市间交通费票据减 半按40元/人天报销。5、其她公用经费管理。办公费指单位购买寻常办公用 品、书报杂志等支出。采购办公用品一律凭财政税务部门监 制有效票据报账。发票或所附清单必要填写品名、数量、单 价、金额和注明详细用途等事项。印刷费指单

9、位印刷用品资料支出。大额印刷资料应实行 招投标或政府采购。水费指单位支付水费、污水解决费等支 出。水费入帐应凭水费发票，不能以银行托收单入帐。电费 指单位支付电费支出。电费入帐应凭电费发票，不能以银行 托收单入帐。邮电费指单位开支信函、包裹、货品等物品邮 寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。预存电话费、水电费等不能作为发票报销， 应先挂往来款，实现费用后再列支。公务用车运营维护费指配备公务用车分院，报销燃料费、 维修费、过桥过路费、保险费等支出应附详细清单及出车记 录单。汽车燃料费开支一律凭合法有效加油发票结算，并由 驾驶员、用车当事人或派车人证明，各单位应按月结算以及 按每公里油耗状

10、况加强监督管理，办公室严格审核审批。车 辆维修原则上实行定点维修，按月结算，报账时必要附维修 清单。车辆保险费、年检年审费等凭有关正式发票报销。租赁费指租赁办公、医疗业务用房、宿舍、专用通讯网 以及其她设备等方面费用。因工作需要发生租车费，必要由 分院院长审批并向医共体分管医保财务部副院长批准后，凭 合法有效发票报销，应注明租车事由、地点，由用车经办人、 证明人、单位负责人签字后报销。专用材料费反映单位开展医疗卫生业务寻常消耗各类 专用材料支出，重要是药物及医疗耗材等方面支出。专用材 料应实行定期盘点制度。劳务费指支付给单位和个人劳务费用，如下派专家交通 费、下派专家会诊费、暂时聘任人员费用等

11、劳务报酬。单位 专家劳务费应按规定缴纳个人所得税。工会经费指单位按规定提取工会经费。工会经费支出总 额必要控制规定额度之内。福利费反映单位集体福利开支及 其她商品化福利费用。属于单位职工活动支出应附活动方案。四人员经费管理1、医共体各成员单位在编在岗人员职工执行现行工资 原则。分院工作人员基本工资和基本性绩效工资按照乡镇卫 生院关于规定正常调节，职称工资变动、岗位级别调节、年 度考核、五险二金缴纳等由分院详细工作人员办理、报县人 民医院人事部审核后，告知财务管理中心执行。2、夜班费、年休补贴、中层以上干部补贴、护理津贴、 考勤、请销假制度管理工作等按各单位制定原则执行，各单 位津补贴发放参照执

12、行淳安县纪委转发关于违规发放津贴 补贴行为处分规定告知。3、分院工作人员月度奖励性绩效工资分派方案由分院 制定工作业绩考核办法，方案应体现优绩优酬、效率优先、 兼顾公平原则，尽量反映工作数量、工作质量等工作业绩。 分院执行院长绩效考核办法及分院年度奖励性绩效工资，由 财务管理中心拟定分派办法，分院按照财务管理中心分派办 法进行发放。4、进修、培训人员只报来回路费一趟，如培训单位不 提供住宿，凭住宿发票报销，县内住宿原则按80元/晚，县 外住宿原则按200元/晚。进修、培训期间月度、年度奖励 性绩效工资以全院平均绩效为准。5、牵头单位下派专家原则上分院支付交通费、工作餐 费，需附由总院下派人员考

13、勤表发放。五财产物资管理1、严格执行政府采购和药物、设备、耗材集中统一采 购政策。使用单位每月按照筹划向医共体后勤服务部上报采 购品种和数量，党政联席会议通过后，由医共体统一集中采 购、统一配送，验收合格后，财务中心通过订单支付审核统 一支付。任何部门未经批准不得擅自采购，更不得从非法渠 道采购，严格执行招投标制度。2、监督医共体分院资产核算、清查、解决等工作，及 时掌握资产增减及使用变化状况，达到资产共享、共用，提 高资产使用效率。六记录报告制度。医保财务部负责各成员单位会计核算资料汇总、整顿、 归档，定期向医共体管理委员会及时报送医疗业务数据、财 务指标等资料。同步通过汇总对比分析，提交成本费用分析 报告，并结合实际状况调查研究，分析成本费用变动因素, 及时向医共体理事会报告。医保财务部