财务核算表格（比价单、请款单、付款单）.docx

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1、CW-CK/BD01公司各类单项资金管理审批权限一览表工作事项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长固定资产购置5万元以下审核审核核准审批5万元以上审核审核核准审批货款支付50万以下审核审核审批核准50万-200万以下审核审核审核核准审批200万以上审核审核审核核准审批审批定金付款10万以下审核审核审批核准10万-50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款对内100万以下审核审核审批100万-300万以下审核审核核准审批300百万以上审核审核审核审批对外审核审核审核审批下属单位借款50万以下审核审批50万-100万以下审核核准审批100万以上审核核准审批行

2、政费1000元以下审批审核1000元-2000元以下审核审核审批2000元以上审核审核审核核准审批总部业务招待费400元以下审核审核审批核准400元以上审核审核审核核准审批差旅费3000元以下审核审核审批核准3000元-1万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批审批广告促销费用报纸杂志、POP广告等5000元以下审批审核核准5000元7万元以下审核审核审批核准1万元以上审核审核审核核准审批电视广告2万元以下审批审核核准2万元To万元以下审核审核审批核准10万元-30万元以下审核审核审核核准审批30万元以上审核审核审核核准审批审批电台广播3000元以下审批审核核准3000元-5

3、000元以下审核审核审批核准5000元以上审核审核审核核准审批削价处理商品损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核核准审批医药费开支800元以上T万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批工伤审核审核审核核准审批对外捐款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批一、收款1 .收到销售款借：银行存款贷：主营业务收入应交税费一应交增值税（销项税额）2 .收到前欠货款借：银行存款贷：应收账款3 .收到押金、保证金贷：其他应付款4 .收到银行贷款借：银行存款贷：短期借款5 .向其他单位或个人借入款项借：银行存款贷：其他应付款6 .收到政府补助贷：营业外收入7

4、 .收到现金捐赠借：银行存款贷：营业外收入8 .银行存款利息收入借：银行存款贷：财务费用二、付款1 .采购付款借：原材料等应交税费一一应交增值税（进项税额）贷：银行存款2 .支付前欠货款借：应付账款贷：银行存款3 .支付广告费、销货运费、销售部门办公费、水电费、交通费、差旅费等借：销售费用4 .报销业务招待费借：管理费用贷：银行存款5 .支付行政管理部门办公费、水电费、交通费、差旅费等借：管理费用贷：银行存款6 .支付银行转账手续费、账户管理费、银行承兑手续费等借：财务费用7 .支付贷款利息借：财务费用贷：银行存款借：财务费用贷：应付利息借：应付利息贷：银行存款8 .支付违约金、罚款、税收滞纳

5、金借：营业外支出贷：银行存款9 .现金捐赠支出借：营业外支出贷：银行存款三、现金清查1 .长款的处理【例题】现金清查中，发现库存现金较账面余额多出800元。经查其中500元为应付A单位的账款，其余部分原因不明。（1）发生盘盈时，调账使账实相符:借：库存现金800贷：待处理财产损溢800（2）查明原因后，要结平待处理财产损溢科目：借：待处理财产损溢800贷：其他应付款A单位500管理费用3002 .短款的处理【例题】在现金清查中，发现库存现金短款600元，经查系出纳人员工作失误导致由出纳人员负责赔偿300元，单位承担300元。借：待处理财产损溢600贷：库存现金借：其他应收款一出纳管理费用600

6、300300600贷：待处理财产损溢说明：一、上表所指“以下”均含本数。二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。三、审批权限分三类：1 .审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2 .审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。3 .核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即

7、可）。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。缴款单编号：年月日交款单位总计金额（大写）百十万千百十元角分摘要（收款单位章）卷别把数金额卷别把数金额百元二元五十元一元十元角五元分缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。现金申领单年月日申领部门申领人申领日期申领事由申领金额（大写）说明事项董事长总经理财务总监财务会计部经理注：本单由会计室使用并管理。借款单年月日借款部门借款人使用部门款项类别现金支票口支票号码：借款用途及理由借款金额（大写）还款方式批准人财务核准财务审核部门审核附件（张）备注注：本单由

8、会计室使用并管理。支票使用登记薄年支票号码银行名称支票金额用途到期日开具人使用人备注月日差旅费报销单报销部门：年月日附单据张姓名职务出差事由起日止日起讫地点项目张数金额项目天数金额火车费途中补助汽车费住勤补助市内交通费夜间乘车住宿费其它邮电费小计小计合计（大写）仟佰拾元角分：批准财务核准财务审核部门审核注：本单一式两联，第联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。票据交接清单编号:年月日票据号码票据名称单位（张）合计金额百十万r百十元角分合计：（大写）佰拾万仟佰拾元角分移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。盘点人员编组表年月日经管部门盘点项目盘点日期盘点人会点人监点人备注批准：审核：制表:说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。固定资产盘点表嚣固定资产单位登记卡数量盘点数量盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量金额数量金额