海南省交通运输厅2022年高速公路建设偿债项目绩效评价报告.docx

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1、海南省交通运输厅2022年高速公路建设偿债项目绩效评价报告海南省交通运输厅二。二三年五月目录一、基本情况1（一）项目概况1（二）项目绩效目标2二、绩效评价工作开展情况3（一）绩效评价目的、对象和范围3（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准.4（三）绩效评价工作过程15三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）18（一）项目决策情况19（二）项目过程情况24（四）项目效益情况38五、主要经验及做法41六、存在的问题及原因分析42七、有关建议42八、其他需要说明的问题43附件L综合评分表44附件2：海南省交通投资控股有限公司2022年申请偿债资金明细表57海南省交通运输厅2022年高

2、速公路建设偿债项目绩效评价报告一、基本情况（一）项目概况1 .项目背景海南省为建设东线高速、海南环岛东线海口至三亚高速公路项目、海口至文昌高速公路改建等项目，提高高速公路服务水平，改善交通条件，保障项目建设资金需求，省交通投资控股有限公司向进出口银行、国家开发银行等金融机构贷款，以确保项目建设用款。省交通投资控股有限公司向进出口银行、国家开发银行等金融机构贷款756,564.73万元，用于海南环岛（东线）高速公路（琼海至三亚段）扩建工程、海南环岛东线海口至三亚高速公路项目、海口至洋浦1小时交通圈、海口至文昌高速公路改建、环岛高速公路改造工程九所至八所及邦溪至白马井段项目、海南中线屯昌至琼中段、

3、东线高速日元贷款（C21）、2016年专项置换债券（五年期）再融资债券、2016年专项置换债券（十年期）、归垫以前年度高速公路偿债缺口等10个项目建设。根据海南省交通运输厅关于2022年高速公路建设偿债资金预算的批复（琼交财函（2022）25号）文件，2022年年初高速公路建设偿债项目得以批复。2022年计划还款本金30,594.69万元,计划支付利息17,987.3万元。2 .项目实施进展、资金安排及使用情况海南省交通运输厅2022年高速公路建设偿债项目预算资金48,582.00万元，资金来源的文件依据为：2022年2月7日海南省交通运输厅关于2022年高速公路建设偿债资金预算的批复（琼交财

4、函（2022）25号）。实际到位资金48,582.00万元，截至2022年12月31日，实际支出资金48,581.99万元，资金使用率99.99%。具体资金使用情况如下：高速公路建设偿债资金支出情况表序号季度支出金额（元）本金利息小计1第一季度9,303,200.0038,242,300.0047,545,500.002第二季度53,670,300.0046,820,300.00100,490,600.003第三季度9,303,100.0038,390,300.0047,693,400.004第四季度233,670,300.0056,420,100.00290,090,400.00合计305,

5、946,900.00179,873,000.00485,819,900.00（二）项目绩效目标结合部门编制的绩效目标，评价组结合项目工作目标进行了梳理，梳理后的绩效目标及指标如下：2022年总体目标降低交通系统负债率一级指标二级指标三级指标指标值说明产出（30分）产出数量（10分）还本付息完成率100%考察还本付息完成率。产出时效（10分）还款及时率100%考察是否按计划及时还款。产出成本（10分）不超年初预算不超考察项目是否超过年初预算。效益（30分）社会效益（20分）降低负债余额降低考察项目实施后负债减少情况。提高道路服务水平提高考察通过贷款保障公路项目建设资金，提高道路服务水平情况。促进

6、旅游经济发展促进考察通过公路建设，促进旅游经济发展情况。满意度（10分）受益群众满意度90%社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1.绩效评价目的财政支出绩效评价旨在通过评价改善部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。结合绩效评价基本原理和项目特点，本次绩效评价的目的主要包括以下三个方面：(1)围绕项目年度预算编制、预算执行、工作计划完成情况，对项目开展的经济性进行评价，总结预算管理中的经验,分析预算编制中存在的不足，并针对项目以后年度预算编制提供可行性参考建议。(2)围绕项目管理、财务管理和采购管理的规范性、年度项目产出

7、质量、年度工作完成及时性等方面，对项目开展的效率性进行评价，总结项目管理中的经验做法，从而为本项目以后年度项目管理优化提供参考建议。(3)围绕年度项目效果及受益对象满意度调查结果，对项目开展的效益性进行评价。2 .绩效评价对象与范围本次绩效评价的对象为：海南省交通运输厅2022年高速公路建设偿债项目。项目预算为48,582.00万元。(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准3 .绩效评价原则本次绩效评价遵循以下基本原贝I：(1)科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。(2)公开透明。绩效评价结果依法依规公开，自觉接受社会监督。(3)

8、激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。在确定绩效评价指标时，遵循以下原则：(1)相关性原则。绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。(2)重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。(3)可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。(4)系统性原则。绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性指标相结合，能系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。(5)经济

9、性原则。绩效评价指标设计应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。4 .绩效评价方法本次评价将综合运用比较分析法、因素分析法、成本收益分析法、逻辑分析法等多种方法从多个角度进行分析。（一）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。（二）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。（三）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。（四）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。（

10、六）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。（七）其他评价方法。5 .绩效评价标准绩效评价标准包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。6 .评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法设计绩效评价指标体系，从项目决

11、策、项目管理、项目产出、项目效果等四部分内容，围绕项目立项、目标设定、资金预算、资金使用、资源配置、项目管理、项目产出、项目效益的绩效逻辑路径展开评价，保证评价的科学性、严谨性和可行性。评价指标体系如下:绩效评价指标体系表一级指标二级指标三级指标目标值权重指标解释评价要点评分规则决策（16分）项目立项（4分）立项依据充分性充分2项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支

12、持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。满足一项得20%权重分立项程序规范性充分2项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。满足一项得1/3权重分绩效目标绩效目标合理合理2项目所设定的绩效目标是否依据充分，是评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；满足一项得25%权重分一级指标二级指标三级指标目标值权重指标解释评价要点评分规则

13、（4分）性否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。绩效指标明确性明确2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。满足一项得1/3权重分资金投入（8分）预算编制科学性科学4项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目评价要点

14、：预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。满足一项得25%权重分。一级指标二级指标三级指标目标值权重指标解释评价要点评分规则预算编制的科学性、合理性情况。资金分配合理性合理4项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。满足一项得50%权重分。过程（24分）资金管理（14分）资金到位率100%5实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金）X100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。100%得满分权重分，每下降1%扣1%权重分，直至零分。一级指标二级指标三级指标目标值权重指标解释评价要点评分规则预算执行率100%5项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金