绿色融资企业及绿色融资项目评估指南.docx

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1、绿色融资企业及绿色融资项目评估指南1范围本文件规定了绿色融资企业、绿色融资项目评价的原则、基本要求、评价程序及评价体系等。本文件适用于绿色融资企业、绿色融资项目等级划分和评价活动。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于木文件。GBZT23331能源管理体系要求GBZT24001环境管理体系要求及使用指南3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3. 1绿色融资企业greenfinancingenterprise经营活动有利于支持环境改善、适应或

2、减缓气候变化和资源节约高效利用的企业。3.2绿色融资项目greenfinancingprojects有利于环境改善、适应或减缓气候变化和资源节约高效利用的项目。3.3主营业务mainbusiness企业为实现经营目标而进行的日常活动中的主要活动。3.4绿色业务greenbusiness符合国家及XX省相关主管部门颁布的绿色信贷、绿色债券、绿色金融统计、绿色产业、绿色技术等相关法律法规、政策、标准中列明的生产经营活动，参见附录A。4评价原则绿色融资企业、绿色融资项目评价应遵循以下原则：a）科学性。评估过程综合考虑企业特点及差异性，设置科学的评价指标体系，体现绿色融资企业、绿色融资项目评估认证的内

3、涵。b）独立性。评估认证不受任何一方的影响，根据申请评定对象提供的资料进行评估认证，得出评估认证结果。c）适用性。评估认证遵循实用性、可行性和可操作性。在能基本保证评价结果的客观性、全面性的条件下，评价程序、方法操作性强，评价指标体系中对参数易获取。d）审慎性。评估认证应遵循审慎性、谨慎性原则。对于不满足参评条件或因数据不完整、信息不全面等无法评估时，应明确提出因不具备条件无法给出评估结论。5基本要求5.1绿色融资企业绿色融资企业满足的基本要求包括但不限于：a）企业依法设立，证照齐全，存续期满一年，有健全财务制度、具有独立法人资格、实行独立核算；b）企业近三年内无人行不良征信记录（不良征信记录

4、主要包括信贷/债券等逾期，担保的企业/个人违约）：c）申请认定的企业近三年内未发生较大安全、环境和质量事故或违反职业病防治法的行为;d）污染物排放或处置、披露等符合国家（地方）法律法规、相关标准要求，并按规定办理相关许可证并缴纳相关费用。5.2绿色融资项目绿色融资项目满足的基本要求包括但不限于：a）项目属于XX省绿色金融支持产业领域项目一Hl所列项目范围且满足对应评价要求，参见附录A。b）项目符合国家和XX省制定的产业政策、用地政策、环保政策、节能政策；c）项目须达到地方和相关行业的环保标准。项目所在地区有污染物排放限值的，应满足相应的污染物排放限值要求，同时还需满足所处行业特征污染物或重点控

5、制污染物的排放标准；d）项目具备立项文件、环评批复、土地文件或其他相关合规性材料；e）项目不属于国家、XX省、市淘汰落后产能所列范围。f）涉及到高耗能高排放的“两高”项目，单位产品能耗须达到行业先进值或标杆水平，主要用能设备须达到2级能效以上。项目业主满足的基本要求与本文件5.1章节一致。6评价程序6.1 提交材料6.1.1 绿色融资企业申请评定对象根据本文件要求，提交相关资料包括但不限于：a）无较大事故及无非法违规承诺函；b）企业营业执照;c）企业上年度审计报告；d）安全生产应急预案、生产管理制度（如有）；e）企业排污许可证及最近一年环境监测数据（如有）；f）企业其他相关佐证材料（如有）。6

6、.1.2 绿色融资项目申请评定对象根据本文件要求，提交相关资料包括但不限于：a）无较大事故及无非法违规承诺函；b）企业营业执照；c）项目可行性研究报告、设计方案等；d）项目立项文件；e）项目土地文件；f）建设项目环评报告及批复；g）项目节能报告及审查意见（如有）；h）环境保护竣工验收报告（如有）；i）其他相关佐证材料（如有）。6.2 评估认证绿色融资企业、绿色融资项目资格评估工作依据项目、企业实际情况及本文件进行评估认证，满足要求的绿色融资企业、绿色融资项目纳入“绿色融资企业库”或“绿色融资项目库”。6.3 评价结果根据企业主营业务的类别及评价综合得分，划分企业绿色等级，等级从高到低依次为深绿

7、、中绿、浅绿和非绿，见表1。表1XX省绿色融资企业等级划分评价综合得分主营业务类别XX省绿色金融支持产业领域项目一H1XX省绿色金融支持产业领域项目一H265及以上深绿中绿55（含）65中绿中绿50（含）55浅绿浅绿50分以下非绿非绿XX省绿色金融支持产业领域项目一H1、XX省绿色金融支持产业领域项目一H2参考标准见表2。表2XX省绿色金融支持产业领域项目目录主管业务类别参考标准XX省绿色金融支持产业领域项目一HD绿色产业指导目录（2019年版）（发改环资（2019）293号）、中国银保监会绿色融资统计制度xx省绿色金融支持产业领域项目一H2XX省国民经济和社会发展规划和目标、XX省战略性新兴

8、产业发展规划本文件中的XX省绿色金融支持产业领域项目分为两类,一类为符合国家绿色金融政策及标准要求的项目，另一类为符合XX省地方产业发展政策及规划要求的项目。评价结果可作为绿色融资企业投资活动、绿色金融配套扶持政策的参考依据。其他单位有需要时,可参考评价结果。6.3.2绿色融资项目根据项目评价综合得分，划分项目绿色等级，等级从高到低依次为Gl、G2、G3,见表3。表3XX省绿色融资项目等级划分项目绿色等级分值区间（Q总）释义GlQ总270项目环境改善贡献度很高，资源和社会环境表现出色G260WQ总V70项目环境改善贡献度较高，资源和社会环境表现较好G3Q总V60项目环境改善贡献度一般，资源和社

9、会环境表现一般评价结果可作为绿色融资项目投资活动、绿色金融配套扶持政策的参考依据。其他单位有需要时,可参考评价结果。1.4 公示经认证后,相关部门及时公布绿色融资企业、绿色融资项目评估认证结果,对拟认定绿色融资企业、绿色融资项目清单在相关平台上公示10个工作日，公示期间，对评XX果有异议的，可提供证明材料，5个工作日内，相关机构或部门对异议作出决定处理。1.5 在库管理6. 5.1绿色融斐企业a）纳入“绿色融资企业库”的绿色融资企业有效期为三年。入库企业在有效期内，应以年度为单位更新审计报告、环保处罚信息，由相关部门根据原申报材料及企业提交更新材料进行核查认证，并根据核查认证结果对不满足评估认

10、证标准的企业予以剔除；b）在有效期满后需继续纳入“绿色融资企业库”的，由相关部门根据原申报材料及企业提交补充的材料进行核查认证，并根据核查认证结果，审查后决定是否继续将该企业纳入“绿色融资企业库”；O入库企业在有效期内发生更名等调整的，企业应在15个工作日内及时向相关部门报备。企业发生分立、合并等重大重组事项的，新设立的公司和分立后的原企业应在15个工作日内重新申请认定；分立后原企业仍保留的，原认定有效，无须重新认定。7. 5.2绿色融资项目纳入“绿色融资项目库”的绿色融资项目有效期为三年。在有效期满后需继续纳入“绿色融资项目库”的，相关部门根据原申报材料及项目业主提交补充的材料进行核查认证，

11、根据核查认证结果，审查后决定是否继续将该项目纳入“绿色融资项目库”。被认证为绿色融资项目，发生以下情形之一的，应自发生日起5个工作日内，向相关部门进行书面报备：a）项目建设主体发生变更；b）项目主要建设内容、建设规模变更；c）项目建设地点发生变更；d）项目重大设备选型和主要生产工艺发生变更；e）项目业主受到的安全、环保、质量处罚。变更项目需重新认证，变更后不符合的将移出“绿色融资项目库”，并通知相关单位。7评价方法7.1 评价组织绿色融资企业、绿色融资项目评价由相关部门组织开展。按照表4、表5要求，通过文件审核和现场核查等方式开展绿色融资企业和绿色融资项目评价。文件审核是指审查各项评价指标证明

12、文件；所有证明文件都应为盖章的纸质文件，提交的证明文件应充分说明指标内容。现场核查是指实地勘察项目、企业情况。8评价指标体系8.1 绿色融资企业根据评价对象的共性特征、区域特点和行业特点，构建三级指标评价体系，总分100.O分，加分项5.0分,见表5。表4绿色融资企业综合评价指标体系一级指标（分值）二级指标（分值）三级指标（分值）评价标准绿色经营（59.0）业务类型（8.0）产业政策导向（3.0）企业主营业务属于产业结构调整指导目录（2019年本）（2021年修正）中的“鼓励类”绿色属性（5.0）企业主营业务属于绿色业务绿色业务占比（51.0）绿色业务收入或成本占比（51.0）企业最近年合并财

13、务报表中绿色产业营业收入或成本占总收入或总成本的比重大于90%（含）企业最近年合并财务报表中绿色产业营业收入或成本占总收入或总成本的比重大于65%（含）但小于90%企业最近一年合并财务报表中绿色产业营业收入或成本占总收入或总成本的比重大于50%（含）但小于65%,或绿色产业营业收入或成本占总收入或总成本的比重员小于50%,但绿色产业领域业务收入和利润均在所有业务中最高，且均占到企业总收入和总利润的30%以上气候减缓与适应（13.0）气候减缓（10.0）能耗强度（LO）企业单位产值/产品能耗较过往历史三年或成立以来的平均值下降5%企业单位产值/产品能耗较过往历史三年或成立以来的平均值下降3%碳排

14、放强度（2.0）依据GB/T32151、国家发改委、生态环境部等发布的行业温室气体排放核算方法科学核算碳排放强度，企业单位产值/产品碳排放较过往历史三年或成立以来的平均值卜.降5%依据GB/T32151、国家发改委、生态环境部等发布的行业温室气体排放核算方法科学核算碳排放强度，企业单位产值/产品碳排放较过往历史三年或成立以来的平均值下降3%碳抵消（Lo）企业完成CCER或HNCER项目的开发、备案并参与交易：购买CCER或HNCER用于企业碳抵消或碳中和可再生能源开发利用（2.0）企业开发或使用可再生能源，购买绿电、绿证能源管理体系（1.0）企业建立并实施能源管理制度或开展能源管理体系认证（G

15、BT2333bISO50001）可持续建筑（LO）企业依据国家或XX省可持续建筑相关规范、标准设计建设建筑。对标绿色建筑评价标准（GB/T50378）、绿色工业建筑评价标准（GB/T50878）、建筑节能与可一级指标（分值）二级指标（分值）三级指标（分值）评价标准再生能源利用通用规范（GB55015-2021）、XX省工程建设地方标准（DBJ43/T314-2015）：XX省绿色建筑评价标准等相关标准，新建建筑达到绿色建筑一星级及以上，大型公共建筑和政府投资公共建筑达到绿色建筑二星级及以上，取得或承诺取得绿色建筑标识；改造后建筑相关技术指标符合国家相关建筑节能标准的既有建筑物节能改造活动、建筑用能系统节能改造活动有关要求，如既有居住建筑节能改造技术规程（JGJ/T129）、被动式超低能耗绿色建筑技术导则（试行）（居住建筑）等标准绿色设备和工艺（LO）企业使用国家工业节能技术推荐目录（202