公司财务费用分析的方法.docx

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1、公司财务费用分析的方法财务费用都包含什么？费用可分为两类。第一类费用是销货成本(CC)GS)或服务成本(CC)S)。它包括生产产品或提供服务直接涉及的所有成本。第二类费用是营业费用。运营费用是指维持企业日常运营所必需的成本。这两类费用都不同于资本支出，资本支出是被认为是长期投资的项目的费用，例如计算机系统和设备。资本支出不在损益表上(相关折旧除外;它们在资产负债表上作为资产入账。财务费用分析有什么作用？(1)定义和理解主要可变成本和固定成本(2)了解其他类型成本的相关性，以及它们在与时间相关的特定情况和条件下的行为(3)定义和理解净现值、折扣比例和项目/投资可行性的IRR方法之间的相互关系(4

2、)确定项目或投资选择或再投资策略的基本方法和计算在今天的商业中，充分利用每一个想法、选择和投资是至关重要的。为了实现这一目标，许多组织从大型企业到初创企业和小型企业都使用成本效益分析来帮助做出重要决策。使用成本效益分析可以帮助团队根据所涉及的成本、资源和风险确定最高和最好的投资回报。财务费用分析是一个过程，通过它，组织可以分析决策、系统或项目，或确定无形资产的价值。该模型是通过识别操作的收益和相关成本，并从收益中减去成本而建立的。当完成时，成本效益分析将产生具体的结果，可用于围绕决策或情况的可行性和/或明智性得出合理的结论。具体有以下三个方面一、分析各项基础数据有效的行政费用分析，需要先从各项

3、基础数据开始。为了避免遗漏，可以简单做个分类，再列出所包含的项目，这里有一个参考：行政费用涉及到的科目工资福利：工资、五险一金、伙食费、节日发放、其他福利；通信费用：网络光纤费、固定电话费、手机费、快递费;办公费用：固定资产、设备耗材费、文具用品、日常修缮费、物料印刷制作费、工商行政、人事费用；汽车费用：过路过桥费、汽油机油费、保险；服务外包：网站、专员软件服务费、保洁/安保、咨询费、其他；业务招待：酒茶、餐费、住宿费、其他教育培训：内训/外训、书籍图书、课程包等软件；租赁：办公租金、物业管理费、水费、电费；企业文化：公益支付（捐赠）、宣传活动、其他。大家可以按照公司的实际情况进行删减增补，形

4、成自己公司的行政费用台账。确定各项目数据后，可以从以下两步进行基础分析：Ol将关键数据整理出来比如：每月实际费用、预估费用、实际月均费用、使用人数等。为接下来的分析做准备。02重点分析以下情况a.各项目的实际总花费是否超出总预算？超出的原因是什么?以便来年按需调整预算分配b.异常数据发生的时间点是？原因是什么？来年这个时间段就需要储备现金流。C.项目整体增减趋势是？趋势发生的原因是什么？来年预算需要根据这个趋势进行调整费用科目1月原因说明实际合计预算合计超出合计*仅示意这些基础数据分析结果，也可以体现在本年度行政工作汇报上，展示今年有明显费用节约的项目、针对某时间点预算超标做出的工作调整及成效

5、等。比如P保洁服务大盘纸节省量（7米）可绕公司主楼1（一圈（1圈约 700米）擦手纸节省量约6：二二平米,保洁用品年领用无年费用7：,）元；节省费用一二二19,19it;8件;大盘纸年领用量卷；同比去年节省CCrTZ卷；擦手纸年领用员，一 1包；同比去年节止&包；L （相当于节省了1255400张）A主楼面积（主楼面积为9万平米）二、将项目分类对比通过分类对比，可以看出不同项目、不同部门之间的费用使用情况。有利于从微观层面了解预算使用情况，为来年工作优化提供支持。01项目的分类对比即统计各个项目类别间的费用差异情况。分析哪些项目属于固定费用，哪些项目属于可控制、可核减的费用。当经济下行时，就可

6、以将可控科目作为首批削减预算的入口，为来年调整预算提供着手点。同时，不同项目分析的结论以及行政今年为此做出的工作调整，可以体现在本年度工作汇报当中，将优秀项目结论作为工作亮点展示，将可调整项目作为来年工作优化目标。工程工程数据（能源）年全年共计消耗电能：52度，同比，年降低11.32%；共节省，2万度；相当于节省：8吨煤；（1度=0.4千克 煤）一年全年共计消耗二J7吨，同比年降低1173%； 共节省！ X）吨水；相当于节省：；万桶19L的桶装水；可供：，员工饮用L6年用最费用节省：）年全年工程耗材费用为:.5元，同比；年减少I7元的支出，降低工程耗材费用的支出;仅不意02各部门时间线上对比即

7、各部门使用及分摊情况。具体措施是：比较目标部门全年的费用使用情况及各月费用增减趋势，如果目标部门在不同月度的费用分摊差额较大，应记录具体原因。以便后续对应调整。此项数据的作用是：了解各部门基础情况，让行政工作因部门置宜、更好地提供支持，展现行政价值。一年行政事务费用预算情况汇总表*制单位：单（a：人民币万元33.242G93-28.231308931.083X,工312135.03,3612。00o.五&336.186.366.02&178.75IMI8.429.52GoO0.00工支忖供食用0.870.690.780.780.841.080.960.00aoo0.80.000.00000Oo

8、O0.000.003.230.00000&351.370.120.000020.010.0.000.370.000.08小H45.733S34354037.6938.0642.5647544.5450.190.000.aoo0.000.80.00OOOaoo0.000.000.0.00IraflM团定电运At0.0008OoO0.000.000.00000aoo0.0011ftaoo0.000.0.8aooOoo0.000.80.080.8快0.0.0.00GOO0.0.80.0.00小HOoO0.80.000.00OoOOOo0.00OOo0.000.00OA)Ia定盒产OIoO0.000.

9、000.00aoo0.000.000.00GOO000oo0.000.000.00OOO0.000.000.000.000.000.000000.000.000.000.0.000.000.00公a文JIME0.000.000.00oo0.00OM0.000.00(OO0.00MQoo0.000.000.00000OOo0.000.000.00aoo0.00*虚拟数据，仅示意优化完善与建议提防增效全力以Kl今年，我们总共收到10条优化建议集中在库房清理，安全检查，增加餐厅座椅，更换公共区地胶，调修办公区空调温度方面数百条感谢祝福n!UJ快乐哦J“深深感受到了你们的热情与用心”“下午茶是公司永远

10、温暖的存在！”业务部门一每月至少拜访一次总监.了95%解业务线需求替换相片墙，协助运动会采购物资,会议系统改为线上，积极响应需求,在合理情况下尽满足QR%LF业务部门二DU/季度拜访招聘、黄页及职能部门负责人了解需求，如：下午茶发放时间适配各业务线，会议室重新分配规整.TK保险改造需求等QQ%J业务部门三时刻关心业务线需求，对总监级定期拜访了解更多信息,目前集中在工位需求90%.业务部门四增加饮水机点位确保业务线供水部门反馈数据，也可以体现在年度汇报PPt里03不同部门重点费用对比主要目的是了解不同部门的费用投入及其收效差异，在来年可做调整。关键数据有：该部门全年行政费用实际支出、预算使用率、

11、重点项目投入产出比等。然后可以根据这些数据调整该部门来年的行政费用分配。比如销售部门在交通费与差旅费上消耗较大，对应就需评估其是否带来营收利润，收效是否高于投入，相关预算来年需要增加还是减少。商务部分的数据可以使用在本年度汇报当中，展现行政贴近业务的工作效果。，商务合同数量全年合同数盘为个Oa提报数量全年提报数母为.个预算使用率全年费用支出全年预算使用率为全年费用使用洸万采购数量全年采购数最为_ J个 共计采购金额元同比2018共计减少采购金额:三、从整体视角复盘归纳从微观层面可以了解费用使用的具体情况，而从整体角度对年度总费用的复盘可以得出使用情况的大体趋势，为全年工作做总结以及为明年的费用

12、制定提供方向。整体复盘可以从以下两方面入手：Ol月度、季度总费用增减趋势行政费用的月度/季度分析，主要包含以及下内容：a统计各月度、季度的费用差额情况，并结合实际客观因素分析异常原因，比如第三季度费用的增加可能是因为金九银十、年底冲刺等。口来年相应时间段的预算就要相应增加。b.对于超出预算较多的科目需要进一步细化分析，找出哪个类别费用在当月/季度中占据行政费用的大头，并在相应类别中对比具体各项目的金额。口在实际预算使用工作中，就可以根据这些数据进行更科学的费用调整。以上这些数据可以应用在：在本年度工作汇报中对年度行政费用使用做说明；为新一年度同月/季度的预算制定提供合理的依据,如果你每个月都进行本月数据分析，这项数据也能在下月/季预算的调整、使用中起到参照作用，帮你优化预算分配及使用工作。MB!ImMB91MifMimftia费”m01j9mn11OOFnrKrlnr11rW.-1，f2三*OI.MKii,r,三nry-91a3_amb！Mitoo心me片”