某公司现金管理制度.docx

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1、某公司现金管理制度编号:AC2012-012责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:现金管理目的：为规范公司现金使用萱理，加强财务监督，根据国家财经法规和本单位业务特征，特制定本办法。具体规定：1 .各部门日常零星支出金额在100O元以下的事项，可申请用现金支付。超过1000元的事项，原则上用支票支付。2 .各部门根据实际业务需要，若现金支出事项较多，可申请一定额度的现金备用金。3 .备用金要根据实际业务需要量，由部门提出申请，经财务总监审核后报总经理批准。申请备用金部门经理签字财务总监审核总经理批准4 .部门日常支出可先用现金支付，取得凭证后填制杂项现金报销单，按程序审批报

2、销。5 .经办人取得凭据后，要按要求将报销单填写清楚，经部门经理签字，由财务总监审核后报总经理批准，凭此单到出纳处报销。填制报销单部门经理签字财务总监审核总经理批准6 .未核定备用金的部门，或备用金不足且紧急支出需要，可填写借款申请单。写明用途、金额，经财务总监签字后报总经理批准。填制报销单部门经理签字财务总监审核财务总监审核总经理批准7 .经办人凭批准后的借款单到出纳处借款，取款后应妥善保管，按用途专款专用。8 .经办人借款支用，并取得凭据后，需填写杂项现金报销单，由部门经理签字，财务经理审核，报总经理批准。9 .经办人凭批准后的报销单，到出纳处结清借款。10 .经办人使用备用金并取得凭据后

3、，应尽快报销，以便补足备用金。若使用的是借款，原则上七日内须到出纳处报销，不得长时间保留借款。编号:AC2012-013责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:支票管理目的：为加强支票管理，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理中的违纪漏洞具体规定：1 .各部门日常零星支出金额超过100O元的事项，原则上用支票支付。2 .各部门费用支出需用支票时，要开支票申领单。填清用途、申请金额。申领审批程序同现金备用金申领相同。3 .采购物品需填写采购申请单，经部门经理签字，由财务经理审核后报总经理批准方可到财务部申领支票。申领要求同第2条。此时的支票申领单无须总经理再次批复。4 .填写支票

4、时不得涂改、不准折叠，支票有效期为十天。5 .领取支票后应妥善保管，不得遗失，如有遗失应尽快报财务部挂失。6 .支票使用并取得凭据后，经办人须及时到财务报账。7 .支票填写要规范、准确，不得签发空白支票。编号:AC2012-014责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:备用金管理制度目的：为了加强度假村各营业地点备用金的管理，使备用金合理有效地使用。具体规定：前台、餐饮、康乐各营业点的备用金需专款专用，布导挪为他用。各营业地点需建立备用金领取和交接制度，并进行登记，做到钱款当面交接清楚，交接签字需中文正楷。工作时要妥善保管好收入及备用金，将钱款放置专用钱柜中，做到人走锁柜，确

5、保钱款安全。餐饮、康乐在营业结束后,清点备用金，确保准确后将备用金存放在前台保险箱内，不得私自将备用金进行保管。遇特殊情况，各营业地点备用金不够使用时，需提前申请，在办好借款手续的前提下方可从财务部借款。各营业地点如有长款需及时上交，不得私自留存或擅自据为己有。财务部日审组每月将不定期对各营业场所备用金进行抽有，详细记录，并将检直结果上报财务总监。财务部总出纳将对各部门周转使用的备用金定期进行检直，持有备用金的部门人员在变更时，应及时到总出纳处办理变更手续。对各营业场所备用金未按制度执行的部门将进行通报,要求整改,以确保度假村财务制度的有效执行。责任部门：财务部编号:AC2012-015操作岗

6、位：制订人：批准人:总经理任务名称:前台账目管理目的：力口强账目管理，保证度假村收入及时实现。具体规定：客人已离店且账目未付清，前台需将未结算账目转到PF账户中，并建立账目明细登记本，及时联络相关订房人员。如销售经理同意客人过几日来付款，在客人离店时前台清客人在账单上签字，销售经理需在账单上签字确认说明付款事宜。在前台挂帐的应收款项，前台需及时联系销售经理催收，保证在七日内付清,如未付清账款需及时将情况反馈市场部总监协助催款。如在七天内账目仍未付清，将原因详细记录，由前台主管注明原因并签字后，将未付账目转财务吾的圭应收账款。前台PF账户的挂账，需设专人每日对挂账的账目进行审核和催收，保管好客人

7、登记单、账单及相关资料，前厅部经理要关注前台挂账的情况，确保账目及时收回。销售经理同意的挂账账目，需协助前厅部做好催收工作，如账目出现坏账，担保人需承担追款责任。对于客人已经退房，但是剩余的抵押金并未取走的账务处理，前台收银员应在三天内通知客人来取。如客人在三天内仍未取走6个月后应将此账目转入财务部，由财务部转至相应的应收预询账户，客人来取款时，应核对押金收据等相关资料，复核无误后将此账再次转入财务部进行调整。长住客人应做月结。每月的第一天将长住客人前一个月的房账转入财务部，如合同上规定房价以每月计算的,前厅部应在每月月初时对房价进行调整，并保证与合同房价一致（允许有极少的差额），转入财务部后

8、，由A/R在月底时统一调整。对于大型会议在前台预留的抵押金，原则上只可在前台的PF房内保留七天，如七天后仍有余额，应转入财务部，并注明其公司名称。编号:AC2012-016责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:店内宴请审批程序菅理规定目的：规范度假村宴请审批程序，节约费用。具体规定：各部门店内宴清一律要事先申请，到餐厅消费时必须先出示经审批后的“交际费审批单”方可就餐。有直接签单权的人员在其各自的签单权限内可直接签单，但必须在账单上写明招待单位及人员；若宴请范围超出其签单权限，也要提前办理审批手续，然后持审批后的“交际费审批单到餐厅用餐。特殊情况下交际费审批单”的审批程序如

9、遇特殊情况需紧急审批的，若财务总监不在可由副经理代签，然后到主管副总或总经理处审批，如主管副总或总经理不在,可找总经理办公室主任先代批，宴请完毕后再补齐审批手续。节假日期间如遇特殊情况需临时宴请的也应当时填写交际费审批单并由当日的总办驻店值班领导审批后方可执行，事后再将审批手续补齐。编号:AC2012-017责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:发放司机费管理制度目的：根据国家政府有关规定，银行对各企业的现金提取加强了控制。具体规定：司机费在IOoo元以上，且用支票结账的，需在支付支票三天后方可领取司机费。消费金额在10000元以下（包括10000元）司机费最高提取额为30

10、%司机费额占用餐消费额10%（包括10%）以下不收手续费；司机费额占用餐消费额10%-20%（包括20%）收手续费5%；司机费额占用餐消费额20%-30%（包括30%）收手续费10%；消费金额在10000元以上，司机费最高提取额为20%司机费额占用餐消费额10%（包括10%）以下不收手续费；司机费额占用餐消费额10%-20%（包括20%）收手续费10%；司机费最高提取额不得超过5000元。特殊情况突破此限的，必、须报总经理批准。编号:AC2012-018责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:免费房运作管理制度目的：为了规范免费房申请程序，力口强控制与管理。具体规定：各部门凡

11、需要订免费房时，必须填写免费房申请表格，由部门朝/总监签字确认，上报总经理批准后，将原件送交预订部。预订部接到免费房申请表格进行核实，确认无误后复印一份留存，同时将原件转交前台。前厅在客人入住登记时，将客人房间号码注明在免费房申请表上，将原件连同客人资料妥善保存。前台在客人结账时，确认客人免费房申请资料齐全，方可办理结账手续，如手续不齐全，应立即请示值班店总。结账后无论该客人是否有消费，免费单及客人资料一律转交财务部日审组。凡与市场营销部签有互换免费房协议的，也必须填写免费房申请表格，经市场部总监和财务总监批准后方可生效。编号:AC2012-019责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经

12、理任务名称:投款管理制度目的：为确保营业收入正确上缴具体规定：1 .各营业部门每日需将营业收入核实后，将钱款封存并送至保安部办公室进行投款。2 .投款前需认真将交款明细表上的内容用中文正揩填写清晰完整。3 .投款人必须看着证明人将投款袋投入保险箱，并用中文正楷签上自己的名字后方可离开。（前厅部明确投款证明人范围及名单）4 .如投款者未将所有内容填写完整，证明人应督促其填写完整，否则不予签字。5 .如证明人签字后，投款人未监督证明人将收入投入保险箱，发生问题投款者负全部责任。6 .下班后应立即投款，不许他人代投。编号:AC2012-020责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:

13、减免管理制度目的：由于员工操作失误所导致的账目多收，调整错误入账，以确保客人无异议，电脑系统账目准确。具体规定：1 .减免的范围：员工操作错误导致账目出现异议,以REBATE的形式对以前账目进行调整。2 .前台大堂值班经理在处理账目异议时，本着实事求是的原则，耐心向客人解释，根据实际情况在合理范围内减免。3 .大堂值班经理减免权限在200元以内（含200元），超出限额需上报前厅部经理批示。4 .金额超出200元、且在500元之内f需由前厅部经理审批。5 .减免金额超出500元的，还需上报主管副总或总经理签批。编号:AC2012-021责任部门：财务部操作岗位：制订人：批准人:总经理任务名称:前

14、台转账管理规定目的：为避免收银员工作出错给度假村造成损失，特制定此管理规定具体规定：1 .信用卡（由信用卡公司做单三培训）信用卡的卡单、账单以及临时入住登记（RC单）都要有客人的签字。转账时应附有卡单、账单、RC单及预定单。客人入住（Checkin）时，信用卡必须过一遍EDC1并用手工压卡机将卡压印在RC单上。保证账单金额与卡单金额一致。保证交易金额不超过授权限额。避免容易出现的错误。a) Checkin时将预授权(Auth)做成一般交易(Sales).b) Checkout时将预授权完成(confirm)做成Autho确保不做重复交易。有时由于EDC卡纸，至使交易已成功但是未打出卡单，这时候

15、应重新打印，不应再刷一次卡。结账之前一定要先打印交易明细，发现错误及时更正。如果有重复交易，在EDC结账之前可以取消。如果有没用的Auth,一定要及时取消。2 .挂账(Cityledger)(所有转账必须附有账单、RC单及预定单)旅行社(TravelAgent)国外旅行社账单不必有客人签字(特殊除外)，应附有单据(Voucher)。国内旅行社账单不必有客人签字(特殊除外),应附有结算单。如有国内外地旅行社挂帐，必须将汇款凭证的传真件附后。公司挂账(Corporate)有信贷协议的公司。账单必须有协议的授权人签字，如果没有本人签字，必须有该人的预定单。预存款(Deposit)的公司或个人。账单必须有授权人签字，并时刻留意该公司或个人的余额情况。编号:AC2012-022责任部门：财务部操作岗位:制订人:批准人:总经理任务名称:收款员缴款及账单投放管理制度目的：为确保营业收入及账单正常上缴具体规定：1 .各营业部门收银员下班以后，要认真核实本班次的营业收入，整理账单并填制账单