财务管理规章制度.docx

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1、财务管理规章制度钢城区辛庄龙泉小学财务监督制度一、对学校预算的编制与执行的监督。学校预算的编制是否根据国家方针政策与学校事业计划、工作目标、工作任务、定编定员定额进行编制；学校财务计划执行情况，预算内预算外收支计划是否与学校工作目标、任务计划一致；学校人力、物力、财力消耗是否贯彻执行了以教学为中心、为教学服务的原则以及勤俭办学的方针。二、对学校收入方面的监督。学校各项收入是否按规定的范围与标准合理组织，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准的情况。对应上缴的收入是否按规定上缴了，是否拖欠，挪用以及截留，坐支等情况。三、对学校支出方面的监督。学校各项支出是否按预算的范围、内容与要求进行支

2、付，有无乱支乱用；各项支出是否精打细算，是否讲求办学效益，是否严格执行费用开支标准。财产物质的购置是否考虑了实际购买力和承受力。四、对学校资金的监督。学校预算内外资金是否按规定使用；学校收支的现金是否按规定及时送存银行，留存的现金有无超过库存限额的情况；使用现金是否符合现金管理规定的范围，有无随意借支、挪用等现象。五、对学校财产物资方面的监督。学校财产物资的购进、验收登记手续是否齐全，有无管理不善、使用不当、损失浪费与被盗的情况；教育教学设备的保管是否妥善，利用律如何；学校财产物资是否账实相符、帐物相符，是否存在有帐无物、有物无帐等问题。钢城区辛庄龙泉小学财务报销审批制度为进一步规范学校财务管

3、理和经费开支，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票，填写时一律用碳素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章。4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行校长签

4、字审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1、教职工到财务处报账，必须携带报账所需的全部凭证，需要报销的有关发票。2、票据须分别由经办人、校长签字。3、报销各种发票，须填写报销封面；报销差旅费，填制差旅费报销单，所附票据与封面内容必须一致。4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用O补齐。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的，财务人员有权拒绝给予报

5、账。钢城区辛庄龙泉小学财务内审制度1、学校应当按照相关法规和内部审计制度的要求，支持、配合预算执行和财务决算审计工作，财务部门要及时向内审小组提供相关资料。2、学校内审小组成员应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，客观公正，对财务预算数据及其他相关事项应当负责保密。3、学校内审小组对已审计的项目要及时出具审计报告，对审计事项做出客观的审计评价；对预算执行中存在的管理问题，要努力从制度上、机制上进行分析，提出具有管理实用价值的审计意见和建议。4、学校领导接到内审小组提交的审计报告后，要及时审阅。对审计报告中提出的审计意见和管理建议要有明确批示，并交有关部门落实和处理。5、经学校领导审批的年度财

6、务决算内审报告，应当向学校职工代表大会予以公布。钢城区辛庄龙泉小学固定资产管理制度一、学校资产管理条例1 .校内小额固定资产购置，须提出申请计划，报校领导批准，统一汇报总务处批准实施。2 .年度申请计划的编制，应全面考虑，统筹安排，精打细算，例行节约，提高计划性、准确性、可靠性。3 .重大开支项目，必须经校领导集体讨论决定，按县教育局有关规定推行，任何个人不得擅自批准。4 .固定资产，有借出校外的必须经校领导批准，如有损坏应报领导裁决。5 .总务处人员应定期或不定期的核实资产，了解资产的使用和保管情况，各单位要予以支持随时提供有关情况和批评建议。共同把资产管好。6 .对固定资产管理较好个人，要

7、及时表扬，对管理较差个人，给与批评。7.要动员职工，教育职工，树立“爱护公物为荣”的新观念，发动职工监督检查，对违反规定的现象，人人都有监督和检查的权利和义务。二、资产验收、入库管理暂行办法1凡购置、拨入或资助，赠送的一切固定资产必须经总务处清点，验收，及时入账，登卡，入库保管。经领导决定发放给部门物品，必须按规定办理领取手续。2购买的一切资产或物品，必须经总务处验收登记，否则财务一律不予报销。三.资产移交制度固定资产的经管者工作调动时，必须根据账面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。2 .固定资产的接管必须根据账面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。3

8、 .固定资产的交接，必须有主管部门的领导和总务处人员监交。交接双方与监交者签字。四 .资产损坏、丢失赔偿办法1 .各单位所购物品要及时登帐，制定专人保管，任何人不得损坏，如有损坏，要追究责任，轻者批评，重者罚款或按价赔偿。五 .资产处置管理办法1 .各单位不得有帐外小仓库。发现帐外资产和私人仓库，总务处必须查明原因，上报校领导或主管部门。及时做出处理，由总务处根据领导批示具体实施。2 .固定资产的处理与报废，必须按物品名称、数量、金额列表。交总务处审核，报校领导批准，由总务处收回处理的物品应注销账、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，以备存查。3 .总务处所收缴和处理、报废的物品，应按物品的不同类型，分别做出鉴定，对能用的零部件要列表按“再生物品”登帐保管，以备修复其他物品的