工会审计发现问题及整改报告集合6篇.docx

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1、工会审计发现问题及整改报告集合6篇工会审计整改报告范文导读：本文工会审计整改报告范文，仅供参考，如果能匡助到您，欢迎点评和分享。玉中工字20222号关于工会经费审计意见整改情况的报告县总工会经审会：2022年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位2022年至2022年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力

2、。有计划的开展艰难职工帮扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。三是认真学习工会法、泾川县总工会基层工会经费收支管理办法，严格工会经费管理。2022年6月10日玉中工字【2022】3号关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告县总工会：为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工篮球、排球赛。本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参预人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员

3、、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下：第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日4月18日）第二阶段：举行教职工排球赛；（4月19日-4月27日）第三阶段：由郭校长代表校工会颁奖；（利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日）玉都中学工会2022年4月1日玉都中学第八届教职工篮球、排球赛奖励决定各部门、年级组：2022年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和

4、奖金若干元。希翼受表彰的集体和组织再接再励，将开辟进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。附件：获奖名单及奖金1、篮球赛获奖名单：第一位：高一年级组：200元：第二名：高二年级组：200元第三名：初二年级组；150元；2、排球赛获奖名单：第一位：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元；第三名：初二年级组；150元，其他各参赛组各100元。共计1600元。玉都中学工会2022年4月28日篇二：整改报告案例2022三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是

5、省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部份问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是催促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用豫备费问题，湖南省局在编制2022年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于2004年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部份往来款项已清理完毕，如杂志社借款

6、、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决：对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。财务工作整改报告一、工会财务管理中浮现的问题我市工会所辖13个区县和3个开辟区工会。近年来,各区、县

7、工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部份区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或者只解决区、县工会机关人员的工会经费或者定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开辟区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各

8、区、县及开辟区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调杳显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的惟独1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位惟独600多家,也只达到30%。（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,特别缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%o有的开辟区工会会计、出纳一人担

9、任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、袭击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的

10、将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不许确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训I,无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（一）财政划拨

11、工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较艰难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（一）工会经费收缴率不高的问题区、县及开辟区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总

12、,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。（三）财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用；二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的津贴等,管理起来艰难很大。三、对策及建议（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率各区、县及开辟区工会要克

13、服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或者与稽查局联合检查的方式，催促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。（二）加强领导,为财务人员履行职责创造条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和

14、难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻觅差距,分析原因，制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。（三）强化财务管理,建立健全工会各项财务制度工会审计整改督查暂行办法工审会字（2022）8号关于印发工会审计整改督查暂行办法的通知各省、自治区、直辖市总工会经费审查委员会，中华全国铁路总工会、中国民航工会、中国金融工会经费审查委员会，中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会经费审查委员会:工会审计整改督查暂行办法已经全总十五届经审会第十次常委会议审议允许，现印发给你们，请贯彻执行。工会审计整改督查暂行办法第一条为健全工会审计监督制度，促进

15、审计决定和审计意见的整改落实，提高审计工作质量和效率，根据中国工会审计条例，制定本暂行办法。第二条审计整改督查是工会经费审查委员会（以下简称经审会）对被审计单位落实审计决定和审计意见的情况进行的检查和回访。第三条经审会负责组织实施审计整改督查工作。第四条审计整改督查的主要内容：（一）被审计单位执行审计决定的情况；（二）被审计单位对审计意见的整改落实情况；（三）被审计单位对移送处理事项的落实情况；（四）被审计单位对审计建议的处理情况。第五条被审计单位存在的普通性问题，可在下一次对该单位审计时进行审计整改督查。第六条被审计单位存在下列情况之一的，应当单独采取实地检查方式进行审计整改督查：（一）存在严重违法违规问题的；（二）明确提出对审计决定和审计意见不采取整改措施的；（三）在规定期限内未提交书面整改报告的;（四）对审计决定和审计意见的整改不充分的；（五）对审计决定和审计意见的整改措施不适当的；（六）对审计决定和审计意见的整改要求有异议或者误解的：（七）非定期审计项目；（八）经审会认定的其他情况。第七条采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当自收到被审计单位出具的整改报告之日起90日内实施审计整改督查；未收到整改报告的，应当自出具审计报告之日起120日内实施审计整改督查。第九条审计整改督查应当编制审计工作底稿。第十条审计整改督查工作完成后应当撰写审计整改督查报告。审计整改督查报