预算管理精品CH7公路工程概预算.ppt

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1、公路施工组织及概预算highway construction planning and cost estimating本课程的内容第一部分 基本概念：第一章 施工组织概论第二部分 施工组织：第二章、第三章、第四章、第五章第三部分 公路工程概预算 第六章、第七章基本知识技能培养，知识技能拓宽与提高，教学辅助CH7 公路工程概预算1基本概念2概预算费用计算3概预算文件的编制4预算实例基本概念1.定义公路是属于基础设施的范围，是众多投资中的一种，通过对公路工程对投资，建立起交通运输的基本通道，为社会的经济发展和人民的生活提供最基本和最直接的物质条件。因此，必须对基本建设工程投资进行科学的管理和严格的

2、控制。公路建设必须以国家利益为原则，从各自的工作和需要出发，对基本建设项目进行严格和科学对管理，为国家把好经济关。要达到上述目的，其基本手段就是制定概预算定额。基本概念2.分类1 两阶段设计：初步设计阶段：施工图设计阶段：2 三阶段设计：初步设计阶段：技术设计阶段：施工图设计阶段：3 基建全过程：各类的投资额测算文件。基本概念3.投资额测算体系：在申报项目时编制：设计概算修正概算（设计单位为主编制）（施工单位为主编制）（以设计概算和施工图预算为基础编制）（施工单位）工程 竣工基本概念3.投资额测算体系 申报项目要编投资估算，设计要编概算和施工图预算，招标要编标底，投标要编报价，施工前要编施工预

3、算，施工过程中要进行结算，施工完成后要编决算。决算预算概算估算（允许的范围）结算合同价的允许范围 合同价不能偏离报价与标底太多 报价不能超出标底的规定幅度 标底不能超概预算基本概念4.作用基本概念基本概念5.编制依据 1法令性文件：概预算编制办法、设计文件编制办法。2 设计资料：了解工程内容、划分施工项目、计算各项工程量。3 概预算定额、指标、取费标准。4 施工组织设计资料、施工单位的施工能力及潜力。基本概念5.编制依据 5 当地的自然条件及变化规律，当地物资、劳力、动力等可利用的资源情况。6 其他工程及沿线设施。基本概念5.概预算费用的组成 根据交通部发布的公路基本建设工程预算、预算编制办法

4、的规定，公路工程概预算费用由4部分组成：建设安装工程费 设备、工具、器具及家具购置费 工程建设其他费用 预留费基本概念6.概预算项目（一）划分项目的意义：1 概预算主要组成是建安工程概预算。2 建安工程是复杂庞大的综合体，直接计算其费用是很困难的。3为了保证计算准确应科学分析、分解建安工程。基本概念6.概预算项目（二）划分项目：Part1建筑安装工程 Part2设备及工具、器具购置费 Part3工作建设其他费用 概预算应按项目表的序列及内容编制。实际出现的工程、费用项目与项目表不完全相符时，项目表中的一、二、三部分和项的序号应保留不变。“目”、“节”序号可按表中顺序以实际出现的目、节依次排列，

5、去掉缺少的目、节序号。概预算费用计算一、建筑安装工程费计算 现行的编制办法规定建筑安装工程费分4部分 1.直接费 2.间接费 3.利润 4.税金概预算费用计算（一）直接费计算 施工企业生产作业直接体现在工程上的费用，即直接使生产资料发生转移而形成预定使用功能所投入的费用。直接工程费+其他工程费概预算费用计算（一）直接费计算 方法：直接工程费计算步骤：1 将工程项目按要求分解成分项工程（列项），并计算各分项工程的工程量。如路基：清表、填前挖松、填前压实等。2 查阅和套用定额中各分项工程的人工、材料、机械消耗量及基价表中的基价。如：机械打眼开炸石方（次坚石）人工运输运距20米。定额号：34-1-1

6、8-2，人工：40.5，基价：1363。概预算费用计算（一）直接费计算 3 根据分项工程的工程量和定额规定，计算出各分项工程的人工、各材料、机械消耗量及（也称为定额直接费）。4 计算人工、材料、机械单价，求出各分项工程的人工费、材料费、机械费。*人工费=工程量定额人工单价*材料费=工程量定额材料单价*机械费=工程量定额机械台班单价概预算费用计算（一）直接费计算 5 以定额直接费为基数，按其它工程费计算其它工程费。直接费=人工费+材料费+机械费，是以当地基础单价计算的用于构成直接工程费。概预算费用计算（一）直接费计算 1.人工费 人工费=（分项工程量定额工日单价）分项工程数量根据设计图纸计算 定

7、额根据概预算定额查表 工日单价1）公式计算 2）地区规定概预算费用计算1）公式计算 工资单价=基本工资（元/月）+地区生活补贴（元/月）+工资性津贴（元/月）（1+14%）12240 2）地区规定 各省市对人工单价有规定数值，编制概预算时可直接取用。但需注意，人工单价仅作为编制概预算的依据，不作为施工企业实发工资的依据。概预算费用计算（一）直接费计算 1.人工费 Eg.湘某市修建一座1200m的大桥，其桥台采用梁板桥柱式桥台，已知工程数量为：现浇混凝土63.2m3现场加工钢筋3.3t，试求桥台工程的概算人工费。查概算定额311-5-18-3：完成10 m3混凝土桥台人工92.6工日查概算定额4

8、18-5-42-3：完成1t现浇钢筋工程人工21.2工日a概预算费用计算（一）直接费计算 2.材料费 列入概预算定额定材料、构件、配件、零件和半成品、成品的用量以及周转材料的推销量，按相应预算价格计算的费用。材料预算单价由原价、运杂费、场外运输损耗、采购及仓库保管费组成。材料费=（分项工程量材料消耗定额材料预算价格）概预算费用计算（一）直接费计算 2.材料费材料预算价格1）公式材料预算价格（供应价格+运杂费）（1+场外运输损耗）（1+采购仓库保管费）包装品回收价值概预算费用计算（一）直接费计算 2.材料费材料预算价格（公式）a.材料供应价格 P232 b.运杂费 P232-233 c.场外运输

9、损耗 P234 d.采购及保管费 P234=(a+b+c)￥确定运距货物等级货物质量（整车or零担）P233概预算费用计算（一）直接费计算 2.材料费材料预算价格1）公式 Eg.汽车运原木，运距40km，按当地汽运规则实施细则查到原木为二等货物，整车长途运价为0.198元/t.km，返程的空驶损失费按基本运价（0.18元/t.km）的50计，装卸费为1元/t，捆绑等杂费0.13元/t，求每m3原木的运杂费为？概预算费用计算（一）直接费计算 2.材料费材料预算价格（地区材料预算价格）P235 材料费计算步骤：工程量查定额材料预算价格计算材料费按容积（包装）换算成质量b概预算费用计算（一）直接费计

10、算 3.施工机械使用费 施工机械使用费是指列入概预算定额的施工机械台班量，按相应机械台班费用定额计算的施工机械使用费和小型机械使用费。施工机械使用费=（分项工程数量相应项目定额单 位机械台班消耗量机械台班单价）+小型机具使用费概预算费用计算（一）直接费计算 3.施工机械使用费（机械台班消耗量）不变费用：包括折旧费、大修理费、经常修理费、安装拆卸及辅助设计费等。直接套用公路工程机械台班费用定额。可变费用：上机人员人工费、动力燃料费、养路费及车船使用税。（1）人工工日、动力、燃料消耗量以机械台班费用定额数值为准。（2）台班中人工单价计算见人工单价计算。（3）动力、燃料单价计算见材料预算单价计算。概

11、预算费用计算（一）直接费计算 3.施工机械使用费（4）当地自发电时，每度电的单价可用下式计算：A=0.34K/P。A：电的单价 K：发电机的台班单价 P：发电机功率。eg：已知某单层厚1.5cm的沥青表处路面工程，工程量为350000 m2，计算其预算机械使用费。概预算费用计算 解：工程量为350000 m2，定额：137-2-22-1 每1000 m2，路面需：6-8吨压路机0.54台班，4000L以内沥青洒布车0.22台班，小型机具使用费1.7元。查机械台班费用定额11页，6-8吨压路机单价179.2元/台班 查机械台班费用定额20页，4000L以内沥青洒布车单298.6元/台班 机械使用

12、费=350(0.54179.2+0.22298.69+1.7)=57456元概预算费用计算（一）直接费计算 4.定额基价（定额直接费）评价不同工艺方法时造价水平的参考依据。P236其中人工费/材料费基本是按照北京市2007年的人工/材料预算价格计算的。概预算费用计算（一）直接费计算 5.其他工程费计算 以直接费为基数费率 其他工程费是概预算定额规定以外施工过程中发生的直接用于工程的费用。冬季施工增加费/雨季/夜间/特殊地区/行车干扰/安全及文明施工措施费/临时设施费/施工辅助费/工地转移费 P236-P243概预算费用计算（二）间接费计算规费+企业管理费1.规费政府和有关部门规定施工企业必须缴

13、纳的费用。养老保险费失业保险费医疗保险费住房公积金工伤保险费概预算费用计算（二）间接费计算 企业管理费 基本费用 主副食运费补贴 职工探亲路费 职工取暖补贴 财务费（施工企业为筹集资金而发生的各项费用）概预算费用计算（三）辅助生产间接费 由施工单位自行开采加工的沙石等自采材料及施工单位自办的人工装卸和运输的间接费。辅助生产现场经费按人工费的5%计，该项费用并入材料预算单价内构成材料费，不直接出现在概预算中。概预算费用计算（四）利润 按国家有关规定的施工企业应取得的计划利润。计划利润=(定额直接工程费+间接费)4%7%概预算费用计算（五）税金 指按国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城

14、市维护建设税及教育费附加。综合税金额=（直接工程费+间接费+计划利润）综合税金率 概算综合税率：3.41%预算综合税率：纳税人在市区的，综合税率为3.41%纳税人在县城、乡镇的，综合税率为3.35%纳税人不在县城、乡镇的，综合税率为3.22%概预算费用计算建筑安装工程费哈尔滨市某高级路面工程，直接工程费是263742元，其它工程费综合费率是20.41%，施工单位为二级建制以下的工程队。计算项目的预算建筑安装工程费。建筑安装工程费1 直接费=直接工程费+其它直接费=263742+26374220.42%=317598元 哈尔滨属三类地区，项目属高级路面。查196页表7-19和7-20得：企业管理

15、费费率（含规费）=2.72%2 间接费=直接费企业管理费率=3175982.72%=8638元 建筑安装工程费3利润=(直接费+间接费)7%=(317598+8638)7%=22836元4 税金 取税率(市区)3.41%税金=(直接费+间接费+利润)综合税率=(317598+8638+22836)3.41%=11903元5 建筑安装工程费=直接费+间接费+利润+税金=317598+8638+22836+11903=349072元概预算费用计算设备/工具/器具及家具购置费(一)设备、工具、器具购置费：指为满足公路的营运、管理、养护需要购置的设备、工具、器具的费用。包括渡口设备、隧道照明、通风的动

16、力设备、高级公路的监控设备，养护用机械、设备和工具、器具等的购置费。设备、工具、器具购置费应列出计划购置清单。按下式计算：购置费=（设备、工具、器具购置数量单价+运杂费）（1+采购保管费率）需要安装的设备，应在第一部分建筑安装工程费的有关项目内计安装费。概预算费用计算设备/工具/器具及家具购置费（二）办公和生活用家具购置费 指为保证新建、改建项目初期正常生产，使用和管理所必须购置的办公和生活用家具、用具的费用。办公和生活用家具购置费按250页表7-20规定取用概预算费用计算设备/工具/器具及家具购置费（三）工器具及生产家具购置费 建设项目交付使用后为满足初期正常运营必须购置的第一套不构成固定资产的设备/仪表等的费用。概预算费用计算工程建设其他费用1.土地征用及拆迁补偿费2.建设项目管理费3.研究试验费4.建设项目前期工作费5.施工机构迁移费6.联合试运转费7.生产人员培训费8.建设期贷款利息概预算费用计算四 预留费用五 回收金额公路工程建设各项费用的计算程序及计算方式概预算文件的编制一 步骤（14个）1 熟悉设计图纸和资料 2 准备概预算资料 3分析外业调查资料及施工方案 4 分项 5