XX区审计局审计项目质量检查制度.docx

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1、XX区审计局审计项目质量检查制度第一条为了加强对审计项目质量的监督和管理，确保审计工作质量，减少审计风险，促进审计人员依法履行职责，根据中华人民共和国国家审计准则，结合本局审计工作实际，制定本制度。第二条本制度所称审计项目质量检查，是指本局依据有关法律、法规和规章的规定，对业务科室完成审计项目质量情况进行的审查和评价。第三条检查机构本局法规科负责审计项目质量检查事项。并依据有关法律、法规、规章和上级审计机关的要求制定审计项目质量检查工作计划（包括检查评分标准，评分标准等）和检查工作方案，报分管副局长。第四条检查方式审计项目质量检查，主要通过听取审计组组长汇报、检查审计档案、查阅有关资料等方式进

2、行；必要时可以到被审计单位以及其他有关部门和单位调查、核实有关情况。第五条检查内容（一）执行审计法和其他有关法律、法规的情况；（二）执行各项审计准则及上级审计机关有关规定的情况;（三）建立和执行审计质量内部控制制度的情况；（四）审计项目的实施情况；（五）审计意见和建议的采纳情况、审计决定的落实情况；（六）审计成果反映的客观性、真实性以及审计成果发挥作用的情况；（七）其他有关情况。每年应根据市局检查内容，结合实际,确定具体检查内容。第六条检查时间法规科应根据局年度工作计划，每半年对业务科室审计项目质量进行一次检查，每年至少全面进行一次，必要时，可以随时进行抽查。检查前应送达审计项目质量检查通知书

3、。第七条审计质量的考核奖惩审计项目质量检查后，法规科应对被检查的审计项目质量进行量化评分，对检查结果进行综合评议，并提出评价意见，书面通报检查情况。对质量好的项目应当通报表扬；有突出问题的，应当责令限期整改，被检查科室应当及时将整改情况书面向法规科汇报；对质量问题严重的，应给予通报批评，并按XX区审计局审计执法过错责任追究制度规定追究有关人员的责任。每次检查结束后，检查组应在15日内将检查情况向局长作书面汇报。第八条审计项目质量检查结果是评价业务科室和相关人员审计工作质量的重要依据，各业务科室应当积极配合法规科的检查，如实反映、提供有关情况和资料。第九条本制度自印发之日起执行。局内原有规定如与本制度相抵触，按本制度执行。