营口市2021年度公共体育场地建设体彩项目绩效评价报告.docx

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1、营口市2021年度公共体育场地建设（体彩）项目绩效评价报告辽宁诚信工程造价咨询有限公司二。二二年九月十五日营口市2021年度市级财政支出绩效评价报告辽诚信建审字2022第140号项目名称：公共体育场地建设（体彩）项目项目承担单位：营口市文化旅游和广播电视局项目主管部门：营口市文化旅游和广播电视局填报日期：2022年9月15日一.公共体育场地建设(体彩)项目概况1.立项目的：为进一步落实健康中国和全民健身战略,加快体育强国建设，满足人民群众日益增长的体育健身需求。2 .立项时间：2021年1月3 .项目期限：2021年1月-12月4 .管理部门：营口市文化旅游和广播电视局5 .管理方式：项目实施

2、执行单位三级管理，分级负责的管理机制。国家体育总局负责全国全民健身工程建设的规划和宏观管理，辽宁省体育行政部门为全民健身工程捐赠执行部门，负责本省全民健身工程建设和使用的规划、指导、管理和监督工作，营口市体育行政部门要做好与规划、城建、园林等有关部门的组织协调工作，分级负责本地区全民健身工程的组织实施工作。6 .计划总投入、实际总投入情况(1)计划安排情况：根据年初预算安排，项目总投资420万元，其中全民健身建设工程300万元，公共体育场地设施运转维护120万元。(2)实际落实情况：公共体育场地建设(体彩)项目实际下达资金416.7569万元，其中全民健身建设工程297.256万元，公共体育场

3、地设施运转维护119.5009万元。项目支出具体明细：农民体育工程48.98万元，二代智能健身路径99.28万元，城市体育健身路径、室外地埋式篮球设施、室外可移动排球设施99.18万元，笼式足球29.5万元，辽河体育公园健身房20.316万元；更新城区西部体育健身器材29.86万元，更新城区中部体育健身器材29.861万元，更新城区北部体育健身器材29.85万元，体育场地设施普查10万元，体育健身设施维修维护19.9299万元。7 .项目总体绩效目标和年度绩效目标等方面情况项目总体绩效目标：完善全民健身公共服务体系，促进全民健身事业发展，提高全民健身水平。年度绩效目标与总体绩效目标一致。二、部

4、门自评情况营口市文化旅游和广播电视局提供了2021年体育场地设施采购项目绩效自评报告（详见附件5中项目单位自评报告及附件）。三、绩效评价工作开展情况1 .评价目的：通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，进一步加强项目管理及预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，为后续年度预算资金安排提供重要参考。2 .评价原则：按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，依据辽宁省体育局关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字202116号）和关于做好公共体育场地设施运转维护工作的通知以及营口市发改委、营口市财政局关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知(营发改发2

5、0217号)等文件要求，依据项目单位提交的自评报告、附表和其他相关资料，对公共体育场地建设(体彩)项目进行绩效评价。3 .评价工作组织情况(1)组建评价组：评价机构正式成立绩效评价工作组，由辽宁诚信工程造价咨询有限公司总经理担任评价组组长，同时开展资料收集和内部培训工作。(2)制定绩效评价方案：评价工作组在搜集整理相关资料的基础上，组织召开方案讨论会，制定详细的、具有可操作性的绩效评价方案。对评价对象、评价内容、评价依据、评价指标、评价方式方法、评价程序和时间安排等做出具体规定。(3)与主管部门沟通并召开绩效评价工作布置会议：绩效评价工作开展前期多次与营口市文化旅游和广播电视局领导沟通、落实绩

6、效评价工作，召开绩效评价工作任务布置会议。(4)部门自评与资料准备：营口市文化旅游和广播电视局按照绩效评价的相关要求准备所需资料并撰写自评报告。(5)搜集整理资料：评价工作组根据资料清单进行资料收集、审核，并对项目单位提供的资料进行分析，对项目执行过程中存在的问题进行整理、汇总，对重要的和存在疑问的基础数据资料进行核实确认。(6)遴选专家，组建评价专家组：评价工作组遴选相关专业专家，组成评价专家组，并对专家进行绩效评价业务培训。(7)现场评价：评价机构组织专家赴项目单位进行实地勘察，重点了解预算项目的绩效目标实现情况和本单位整体预算管理、组织管理情况，并对现场掌握的相关信息、资料进行收集、分类

7、、整理和初步分析，对营口市文化旅游和广播电视局2021年度公共体育场地建设(体彩)项目进行了整体评价。评价小组成员人数及专业类型序号单位姓名职务/职称专业1辽宁诚信工程造价咨询有限公司高永涓高级会计师会计2辽宁诚信工程造价咨询有限公司姬宪强一级造价师土木工程3辽宁诚信工程造价咨询有限公司王志国高级经济师经济4辽宁新诚信会计师事务所有限公司吕明中级会计师会计5辽宁诚信工程造价咨询有限公司李佳馨会计4 .评价方法：本次绩效评价主要采用比较法和专家评价法等绩效评价方法；主要采取项目单位自评和评价机构终评相结合的评价方式。依据公共体育场地建设（体彩）项目资金数额和使用方向进行现场评价，核实资金实际使用

8、情况。现场评价过程中，评价机构组织专家首先听取项目单位对公共体育场地建设（体彩）项目资金实施情况的介绍；业务专家对项目实施情况进行现场查看，主要将项目目标与实际执行情况对比，核实项目产出和项目效果等；财务专家主要查看资金到位、支出及时性等财务管理情况。5 .评价指标体系：结合项目特点，评价机构会同评价专家共同细化了绩效评价指标体系。因本项目实施对区域环境、经济基本没有影响，故删除了经济效益、环境效益等三级指标，同时将其余三级指标进一步细化至四级指标。根据本项目特点划分的四级指标包括：目标的明确性、目标的量化程度、决策依据、针对问题需求、资金分配办法、资金分配结果、资金到位率、资金到位及时性、资

9、金使用规范性、财务管理制度的健全性、财务管理制度执行的有效性、财务信息质量、项目管理水平及绩效评价工作情况、项目进度与验收情况、体育健身器材的采购和公共体育场地设施更新与运转维护完成数量、体育健身器材的采购和公共体育场地设施更新与运转维护质量、完善全民健身公共服务体系，提升群众参与全民健身活动积极性、项目管理机构/人力资源/技术满足项目持续运行情况、保证项目运行的政策/制度持续实施情况、项目产出的持续性、项目财务可持续情况、项目直接受益人满意度、项目基层实施人员满意度等23个指标。6 .工作过程（1）确定绩效评价对象（2）下达绩效评价通知（3）确定绩效评价工作人员（4）制定绩效评价工作方案（5

10、）现场评价及收集、审查、核实评价资料（6）综合分析并形成评价结论（7）撰写并提交重点评价报告（8）建立绩效评价档案公共体育场地建设（体彩）项目，营口市财政局下达资金416.7569万元，拟定实施现场评价资金416.7569万元，占项目下达资金总额的100%;现场评价选定营口市文化旅游和广播电视局1家单位，占项目执行单位总数的100队四、绩效评价指标分析（一）项目决策1 .项目目标公共体育场地建设（体彩）项目总投资420万元，用于体育健身器材的采购和公共体育场地设施运转维护，其中采购农民体育工程20套、城市体育健身路径20套、室外可移动排球设施20副、室外地埋式篮球设施40副、二代智能健身路径5

11、套、笼式足球1套、辽河体育公园健身房1处；用于更新体育健身器材339件，全市体育健身设施普查以及室外体育健身器材维修2137处、维护2440处。评价认为，现场评价的公共体育场地建设（体彩）项目制定了明确、量化的绩效目标，项目目标内容明确、可衡量。2 .决策依据根据关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字202116号）、关于做好公共体育场地设施运转维护工作的通知和关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知（营发改发20217号）等文件要求，营口市文化旅游和广播电视局开展2021年度营口市全民健身建设工程和公共体育场地设施运转维护工作。评价认为，本项目能够完善全民健身公共

12、服务体系，促进全民健身事业发展，提升群众参与全民健身活动积极性。项目决策依据充分，程序合理。3 .针对问题、需求公共体育场地建设（体彩）项目的实施旨在进一步完善营口市公共体育场地设施服务功能，提升群众参与全民健身活动积极性，解决公共体育场地设施运转维护满意度较低等问题。营口市文化旅游和广播电视局严格按照国家体育总局室外健身器材配建管理办法要求，规范开展器材采购、安装、监管、维修与保养等各项工作，确保为群众建设安全优质的健身器材，满足人民群众的健身需求。评价认为，项目建设对营口市全民健身建设工程和公共体育场地设施运转维护的诸多问题进行了解决，符合当地人民的需求。安排专项资金并实施，项目针对的实际

13、问题及需求较具体、真实。（二）项目管理1 .资金分配情况（1）分配办法根据关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知（营发改发20217号），全民健身建设工程预算资金安排300万元。从实际合同情况来看，本项目总投资416.7569万元。根据营口市文化旅游和广播电视局提供的财务凭证显示，营口市财政局实际下达资金416.7569万元，用于其中全民健身建设工程297.256万元,公共体育场地设施运转维护119.5009万元。评价认为，项目主管部门未提供相关资金管理办法，无法现场评价项目资金分配办法是否合理。（2）分配结果公共体育场地建设（体彩）项目预算列支420万元。从现场评价情况看，项目

14、资金实际支出416.7569万元，其中农民体育工程48.98万元、二代智能健身路径99.28万元、城市体育健身路径、室外地埋式篮球设施、室外可移动排球设施99.18万元、笼式足球29.5万元、辽河体育公园健身房20.316万元；更新城区西部体育健身器材29.86万元、更新城区中部体育健身器材29.861万元、更新城区北部体育健身器材29.85万元、体育场地设施普查10万元、体育健身设施维修维护19.9299万元。评价认为，年初预算列支情况与工程实际执行情况稍有出入，但项目资金分配结果合理，符合规定。2 .资金落实情况(1)资金到位率公共体育场地建设(体彩)项目预算列支420万元，截止2021年

15、12月，实际下达营口市文化旅游和广播电视局资金416.7569万元，资金到位率99.23%。评价认为，项目资金到位率高。(2)资金到位及时性截止2021年12月，本项目下达资金416.7569万元。评价认为，项目资金到位及时。3 .资金管理情况(1)资金使用本项目财政拨付资金416.7569万元，全部支付使用，无结余资金。从现场评价情况看，支出资金专款专用，无需列(套取)资金、截留、挤占或挪用等违法的情况。评价认为，项目支出全部用于公共体育场地建设(体彩)项目支出，项目支出使用规范。(2)财务管理关于公共体育场地建设(体彩)项目资金的管理，营口市文化旅游和广播电视局未制定专项资金管理办法。营口市文化旅游和广播电视局制定了营口市文化旅游和广播电视局财务管理制度和市文旅广电局大型活动、大额资金、上级资金管理规定，该制度中第四章第二条专项资金支出管理，对专项资金计划和使用进度、专款专用、资金支出程序用款审核等方面内容作出了相关规定；该管理规定第五章上级资金的管理，对上级专项资金管理要求、申报和报批、分配、使用和监督。本项目财务制度健全性一般。项目资金管理能够实行专款专用，依法做到项目资金不截留、不挪用和不坐支，财务制度执行有效。评价认为，项目执行单位