维扬实验小学现金管理制度.docx

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1、维扬实验小学现金管理制度1、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。2、派人到外地采购教学设备、仪器、学生用书，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。3、预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，框算出所需金额，由出差人员填制借据，校长审签后借支。4、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告，查明原因及时处理。5、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章,要确保其安

2、全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。6、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。票证制度一、对原始单据的统一要求：1、发票必须是发票联和报销联，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。3、印章要齐全，须有收款单位公单（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一负责制的收据。4、自制单据购买

3、农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。5、从外单取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。二、对各项支出报销的审签，实行财务审批“联签”制度,由经办人、总务主任、校长3人以上签名，方能报销。三、差旅馆费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，并通过财政局采购中心购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况睛，必须自己购买时，须经校领导批准,总务处

4、验收入库。五、临时工的工资、保健费，由人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校领导的签章。1、分类编号，登记建账。根据学校财产种类繁多、规格不一的特点，按照一定的标准，把校产分为固定资产、材料和低值易耗品等三大类，固定资产不论是购入、自制、调拨的，在使用前必须进行验收编号，逐项登记、造表册。建立固定资产总账、分类及明细账。坚持每月底会计根据保管员的验收入库单及报销单登记入账，做到账物相符。2、材料和低值易耗品，用量较大，又要保持一定的库存数量。3、建立库存材料明细账，进行核算管理，月底会计与保管员核对余额，并互相签字负责。4、购物验收制度。凡购进货物，需带实物和发票经保管员验收登记签字，领导审批，出纳才能付款，以防弄虚作假。5、领发登记制度。凡领物必须办理领物登记手续并签字，以明责任，防止校产的漏洞和遗失，掌握校产的去向及用途。6、保管责任制度。各组室需要的办公用具，电工、炊事等必需的工具，学生的课桌凳，寝室的床铺、玻璃等均应在期初办理交接手续。把保管责任落实到班组、室及个人。7、赔偿制度。凡是损坏、遗失校产者，决不姑息迁就,一定照价赔偿。8、学校财产主要分为固定资产和低值易耗品。固定资产是指使用时间较长，单位价值较大，并在使用过程中基本保持其原有实物形态的物资资料。