企业财务会计核算手册会计岗位及职能职责.docx

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1、企业财务会计核算手册会计岗位及职能职责公司共设置六级49个会计岗位，具体如下:级别岗位一级公司财务总监二级计划财务部经理三级计划财务部副经理、各事业部财务总监四级财务部长财务会计科科长、管理会计科科长、业务计划科科长、税务管理科科五级长、审计科科长、成本价格科长、销售财务科科长、配件结算科科长、资金管理科科长六级财务信息管理（总部）、现金出纳、银行出纳、资金预算及计划管理、资金占用及周转管理、非正常资产管理兼技改资金管理、费用审核、费用管理、材料会计、成本会计、往来会计、资产管理会计、总账报表会计、记帐会计、稽核会计、综合统计、档案管理、租赁结算会计、租赁扣款会计、预算管理、业务收益管理、税收

2、业务规范管理、税收筹划、税收风险管理、税收会计、专项审计、经营审计、工程审计、价格管理、销售结算会计、销售管理会计、配件采购结算、配件销售结算、业务计划管理、经营计划管理、组织绩效管理。岗位职能职责序号岗位岗位职责1公司财务总监2公司计划财务部经理1、负责公司财务团队建设及能力提升；2、负责公司财务业务年度工作目标的规划与管理；3、负责公司财务核算体系的规划、建立与管理；4、负责全公司计划收益管理体系的规划、建立与管理：5、负责全公司税收业务管理体系的规划、建立与管理；6、负责公司内部审计监督体系的建立和管理控制；序号岗位岗位职责7、负责公司价格体系的建立和管理控制；8、负责财务内部控制体系的

3、建立与完善；9、负责重大经济可行性项目的研究分析；10、负责公司投资项目规划和分析；11、负责资金预算与计划管理；12、负责公司重大财务事项的协调。3公司计划财务部副经理1、协助经理建立分管业务体系的规划、建立与管理；2、负责分管业务年度工作目标的规划与确认；3、负责分管业务年度重点工作的推动；4、指导与协调分管业务事项的处理。4事业部财务总监1、负责本事业部财务团队建设及能力提升；2、负责本事业部财务业务年度工作目标的规划与管理；3、负责本事业部财务核算体系的规划、建立与管理；4、负责本事业部计划收益管理体系的规划、建立与管理；5、负责本事业部税收业务管理体系的规划、建立与管理；6、负责本事

4、业部内部审计监督体系的建立和管理控制；7、负责本事业部价格体系的建立和管理控制；8、负责本事业部内部控制体系的建立与完善；9、负责本事业部重大经济可行性项目的研究分析；10、负责本事业部资金预算与计划管理；10、负责本事业部重大财务事项的协调。5财务部长1、全面负责部门的管理工作；2、负责日常的财务核算、决算工作：3、负责组织财务预算、成本费用控制工作；4、负责组织资金管理工作；5、负责组织制定财务管理制度；6、负责组织财税、金融政策的研究；7、负责协调与金融机构、税务、财政、会计师事务所等部门的关系；8、建立、完善内部控制体系并防范风险。6财务会计科科长1、负责本科室的全面工作：2、负责制定

5、各岗位职能职责3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责财务核算制度的建立与维护。7财务信息管理（总部）1、各事业部会计报表的审核；2、合并财务报告的编制；3、公司财务运行状况分析；4、财务报告模板的修订；5、账务处理规范；6、会计政策、会计核算制度的制定与维护。7、财务会计预算的编制与分析。序号岗位岗位职责8现金出纳1、负责现金收付结算业务；2、库存现金保管并保证账实相符；3、每日核对现金余额，确保帐实相符，做好辅助帐记录；4、协助办理银行存取款。9银行出纳1、认真审验业务部门交来的银行票据，应及时办理交接

6、手续；2、妥善保管各种票据、印鉴，将所收汇票，支票及时、准确交存开户银行；3、及时掌握各银行帐户的资金情况，不得签发空头及远期支票；4、准确、及时办理银行付款业务；5、及时收取银行单据及对账单，协助做好银行对帐工作；6、准确、及时记录各种票据的收、付、存情况，做好每天的盘存工作；7、协助公司资金管理部做好相关资金工作。10费用审核1、负责费用报销制度的制定与维护；2、负责各类报销单据及资金支付单据的审核；3、负责个人借款的审核及清收；4、负责现金收款收据的管理；5、协助记账会计进行账务处理。11费用管理1、费用预算（年度、月度）的编制、报批与下发；2、负责费用管理制度的建立与维护；3、负责各部

7、门内部结算单的审核；4、负责与各部门费用核算员进行对账；5、负责费用执行情况分析及通报；6、负责各部门费用核算员的管理；7、负责费用管理方法的研究与运用。12材料会计1、负责采购发票催收；2、负责材料发票的审核与录入；4、财务核算系统与CMMP系统数据进行核对；3、负责核算材料成本差异；6、负责材料暂估的计算与凭证编制；7、负责暂估应付款的清理；8、负责供应商采购结算事项的管理，9、负责期末材料的盘点。13成本会计1、负责成本核算管理体系的建立、完善；2、负责成本费用、材料消耗的归集与分配；3、对产品成本的进行核算和成本报表的编制；4、负责成本计划编制及执行情况分析与考核；5、对产成品、半成品

8、及物料消耗进行控制及分析；6、对成本核算体系人员业务进行培训及指导工作；7、负责成本例会的组织；8、负责二级核算的管理；9、负责月度物资盘点的组织。14往来会计1、负责应付账款、预付帐款的帐龄分析及清理；序号岗位岗位职责2、负责应付账款的对账工作，编制对账余额调节表；3、负责其他应收、其他应付款帐龄分析、对账及清理工作；4、负责采购付款明细的编制及报批。15资产管理会计1、负责资产管理制度的建立与维护；2、对资产的购建、出售、调拨、清理出具意见：3、建立各项购建资产的合同档案并进行档案保管；4、审核公司资产购建、资产清理活动等专项资金的收付合理性；5、负责固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产

9、、递延资产的核算；6、负责资产构建往来的清理；7、负责资产盘点的组织及盘点报告的编制与报批；8、负责组织资产评估工作。16总账报表会计1、协助相关岗位人员建立健全财务核算体系；2、账套账务体系的设置、维护；3、公司内部往来、交易、流量的核对及内部报表的编制；4、负责内部往来的清理；5、负责月末对帐、结账及财务报告的编制；6、负责财务审计的组织。17记帐会计1、负责现金、银行、转账凭证的编制；2、负责记账凭证的打印、整理与装订。18稽核会计1、负责记账凭证的审核；2、负责财务报告的审核；3、负责税收报表的审核。19综合统计1、统计管理组织体系搭建2、统计管理会议体系建设3、协调公司内外部统计工作

10、4、统计数据信息管理5、统计分析工作开展6、统计队伍建设与统计人员工作能力提升7、统计管理体系运行情况评价与改善8、组织召开年度统计工作会议20档案管理1、负责财务档案管理制度的建立与维护；2、负责督促财务档案的整理与入库；3、负责财务档案的保管；4、负责财务档案的借阅管理；5、负责财务档案的移交；6、参与财务档案按规定的缴销工作。21租赁结算会计1、代理商及客户档案的建立、维护；2、融资租赁系统及资金支付明细表中客户保证金、手续费到账的确认；3、代理商往来的管理与对账，代理商保证金台账管理；4、与业务有关的账务处理（购入、租出设备的凭证）5、专项贷款资料整理与合同管理；6、清算管理：序号岗位

11、岗位职责7、日常统计及资金管理所需资料的提报。8、负责除扣款外的银行凭证编制；9、每天提报资金日报22租赁扣款会计1、负责每月租金及罚息的扣款与核销；2、负责承租人扣款卡代扣业务的信息反馈；3、负责融资租赁系统租金的维护；4、与扣款有关的账务处理（扣取租金及罚息的凭证）：5、客户往来管理。23资金管理科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各闵位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责资金管理制度的建立与维护。24资金预算及计划管理1、资金预算分解预算制定；2、资金计划制定；3、资金计划过程控制

12、；4、计划完成情况分析、考核；5、收支计划管理6、资产负债率控制目标制定；25资金占用及周转管理1、各业务资金周转指标制定；2、资金周转过程控制；3、资金周转指标完成情况评价；4、存货占用管理：5、应收类项目占用管理；6、竞争对手研究；7、预付账款管理；8、质量保证金管理26非正常资产管理兼技改资金管理1、非正常资金占用管理；2、技改资金支付管理3、技改施工进度及支付进度管理27管理会计科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责管理会计体系的建立与维护

13、。28预算管理1、负责预算管理体系的建设，预算管理制度的修订和完善；2、负责中长期预算的编制、评审及相关事项的协调；3、负责年度预算的编制，评审及相关事项的协调；4、负责管理会计准则的制定；5、负责预算模板的设计及修订；序号岗位岗位职责6、负责预算运行情况的监督、检查和整改；7、项目投资可行性分析。29业务收益管理1、负责业务收益管理制度的制定、整理；2、负责收益指标的制定与控制；3、负责价值链各环节的全面管理；4、负责新产品定价的审核，成熟产品调整价格影响业务利润时的审核；5、各业务商务政策的审核、评审：6、确定内部产品或劳务结算价格；7、负责对业务收益预算执行情况进行分析；8、负责成本控制

14、指标的制定、控制和考核；9、负责各单位成本费用定额标准的审核制定、汇编。30税务管理科科长1、负责科室全面工作；2、负责税收管理业务规划及组织体系设计；3、负责税收业务管理制度、业务流程的设计；4、负责税收业务管理岗位任职资格设计；5、负责公司整体税收筹划；6、负责重大投资项目的税收评价及筹划：7、负责外部资源管理及公共关系维护。31税收业务规范管理1、负责所得税政策的研究；2、负责所得税业务管理制度、业务流程的制定、优化；3、负责所得税汇算清缴的组织管理；4、负责未弥补亏损的管理；5、负责永久性差异事项的管理6、负责研发费用税务管理7、负责资产损失的税务管理8、负责企业所得税筹划9、负责个人所得税的筹划、管理10、负责佣金的税务规范11、负责企业所得税免税事项的管理12、负责政府补助筹划管理13、负责土地补贴筹划管理14、负责高新技术资质筹划管理15、负责月度税收计划编制16、负责税收执行情况分析、评价17、负责对外提报信息资料的准备18、参与年度税收预算、调整预算的编制；19、参与