工会国有资产情况表及编制说明.docx
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1、账务处理工会国有资产情况表及编制说明编制单位:年单位:元工会附02表项目年初余额年末余额流动资产:货币资金财政应返还额度库存物品流动资产合计非流动资产:在建工程固定资产原值减:累计折旧固定资产净值无形资产原值减:累计摊销无形资产净值长期待摊费用非流动资产合计资产总计国有资产情况表编制说明(-)本表反映县级以上工会年末持有的国有资产情况。县级以上工会应当按年度编制国有资产 情况表。(二)本表年初余额”栏各项目金额,应当根据上年度国有资产情况表年末余额”栏内各对 应项目数字填列。(三)本表年末余额”栏各项目的内容和填列方法。1 .货币资金”项目,反映县级以上工会年末库存现金及银行存款中财政拨款的合
2、计数。本项目应当根据“库存现金、银行存款科目下国有资产明细科目年末余额的合计数填列。2 .财政应返还额度项目,反映县级以上工会年末财政应返还额度的金额。本项目应当根据财 政应返还额度科目的年末余额填列。3 .库存物品项目,反映县级以上工会年末存储的财政拨款形成的库存物品的实际成本。本项 目应当根据库存物品科目下国有资产”明细科目的年末余额填列。4 .流动资产合计项目,反映工会期末流动资产中国有资产的合计数。本项目应当根据本表中 货币资金、财政应返还额度、库存物品”项目金额的合计数填列。5 .在建工程项目,反映县级以上工会年末所有的建设项目工程中国有资产部分的实际成本。 本项目应当根据在建工程科
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