比亚迪股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告.docx

《比亚迪股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《比亚迪股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告.docx（17页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、比亚迪股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告比亚迪股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合比亚迪股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，高级管理层负责组织、领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监

2、事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保障。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

3、部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立起的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。公司通过定期或不定期开展日常和专项内控评价和内控审计工作，优化内控流程，确保内控执行的有效性，促进公司健康、可持续发展。三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围在董事会、高级管理层及全体员工的共同努力

4、下，公司已经建立一套比较完整且运行有效的内部控制管理体系,从公司层面到业务流程层面均建立了系统的内部控制体系及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略提供了合理保障。公司通过风险检查、内部审计等方式对内部控制的设计及运行的效率、效果进行自我评价。公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及主要分子公司，具体包括：公司总部各职能部门、公司下属各事业群/部、主要分子公司。纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并财务报表对应项目超过80%o纳入评价范

5、围的主要业务和事项包括:发展成路、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、风险管理、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、信息系统、信息与沟通、内部监督等内容,评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的专业模块;重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、资产管理、销售业务、采购业务、工程项目。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：1.内部环境(1)公司治理公司根据公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号主板上市公司规范运作、公司章程等相关法

6、律法规要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层和企业内部各层级机构的设置、职责权限、工作程序和相关要求进行了明确的制度安排，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权力制衡关系。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。公司董事会下设商统员会、薪酬委员会、提名委员会、战略委员会。监事会是公司的监督机构，向股东大会负责，对公司董事、总裁及其他高级管理人员的行为进行监督。高级管理层负责实施股东大会、董事会决议事项，主持各事

7、业群/部的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时对计划执行情况进行考核，保证公司日常经营活动正常运转；公司管理层设立了典成厚理委员会、内部控制委员会、合规委员会、企业社会责任委员会、管理问责委员合等内部管理委员会，负责各专业领域的事务，以提高运作效率。(2)发展战略公司始终坚持技术为王，创新为本”的发展理念。凭借强大的研发团队和创新发展模式，掌握全产业链核心技术，实施全产业链+全市场”战略，业务涵盖汽车、轨道交通、新能源和电子四大产业，在香港和深圳两地上市；同时比亚迪肩负高度的社会责任感和历史使命感，构建电动车治污，云巴治堵绿色大交通体系，助力实现“碳中和、碳达峰目标；打通能源从获取、存

8、储到应用各个环节，为城市提供一揽子绿色解决方案，加快构建全方位的零排放新能源整体解决方案。(3)组织架构公司根据发展战略规划，以及业务发展现状，优化公司组织架构，在业务层面会为四大业务板块,十个管理型职能事业部与四个海外销售型事业部。公司依照相关规定,逐级制定了相应的岗位职责。公司根据生产经营和管理的需要，按照相互制衡的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各个职能部门能够相互制约、相互监督。公司明确规定了各部门的主要职责，制定了各项业务和管理程序的操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程

9、运行，确保了权利与责任落实到位。(4)人力资源公司高度重视人力资源体系建设，始终坚持以人为本，协同实现公司发展战略目标。公司根据国家有关法律法规，结合自身特点及公司发展战略，建立了人力资源管理体系，制定了一系列有利于公司可持续发展的人力资源策略和完善的人事管理制度，对员工的聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、奖惩、晋升与淘汰、外派等人事管理进行规范。在人才梯队建设方面，公司制定了比亚迪公司人才管理规定，公司建立了能上能下的人才管理模式，形成人才库，并打通各领域的人才发展通道。公司根据国家有关法律法规，结合自身特点制定和完善了人力资源内部管理制度，包括比亚迪公司人力资源管理、比亚迪公司岗位分类管

10、理规定、比亚迪公司薪酬管理制度、比亚迪公司考勤休假管理规定、比亚迪公司员工等级调整管理规定、比亚迪公司新员工入职培训管理规定、比亚迪公司技能等级管理规定、比亚迪公司师徒制管理规定、比亚迪公司劳动合同管理规定等，对组织机构设置、薪酬管理、员工招聘及晋升、员工培训、劳动合同管理等手续均作了详尽的规范。（5）社会责任公司坚持以解决社会问题为导向，以技术创新为驱动，在追求经济效益、保护股东利益的同时，致力于企业和社会的和谐和可持续发展，努力通过技术创新、产品创新和管理创新以及完善的商业运作来提升利益相关者（股东、客户、员工、供应商、商业伙伴、当地社会以及其他相关组织）的权益，积极履行社会责任，促进公司

11、本身与全社会的和谐发展。公司企业社会责任委员会（CSR委员会），制定了明确的企业社会责任的分工，职责清晰，负责日常工作的落实，统筹各工作组按照计划开展工作，推动公司社会责任管理体系的有效运作，不断提升公司履行社会责任的能力和水平。(6)企业文化公司在持续发展的同时，始终致力于企业文化建设，矢志与员工一起分享公司成长带来的快乐。公司秉持荒弄、务实、激情、创新的核心价值观，坚持以人为本的用人理念，尊重人、培养人、善待人，努力做到事业留人，待遇留人，感情留人，积极为员工营造公平、公正、和谐的发展环境。一方面通过内部文化宣传栏，展现企业职工风采，增强企业凝聚力；另一方面公司的董事会和高管以身作则，以实

12、际行动向员工传递公司文化，加强团队凝聚力和核心竞争力，提高了公司经营效率，增强了企业凝聚力。公司推行竞争文化号召精神，增强全员竞争意识，营造比、学、赶、帮、超竞争文化氛围，达到了相互学习、相互帮助、取长补短、不断超越的效果，提高了员工队伍整体素质，增强了企业创造力及市场竞争力。公司始终保持对世界的变化、对行业的发展、对管理的变化、对业务的变化有足够的敏锐度，每个人第一时间把事情做对、做好，在具体业务中能相互认同、相互帮助、有效沟通，有良好的工作态度、习惯，用心、认真的把事情做好、做彻底、做到位。2 .风险评估公司设立风险管理委员会，建立规范有效的风险管理体系，公司已制定比亚迪公司风险管理，提高

13、风险防范能力和经营管理水平；持续开展全面风险管理工作，根据职责分工做到风险闭环管理。通过风险预警/异常事件/管理建议流程，连接公司各业务单位，广泛持续地收集公司各业务单位风险和风险管理相关的内外部初始信息，建立业务风险清单，识别各关键环节中可能存在的风险点，检查各风险点是否建立有效控制措施；建立岗位红线清单，根据岗位职责、权限，建立负面清单，明确不能做什么；建立风险管理责任追踪机制，责任到人，落实到位。通过培训、宣导将风险管理文化融入到企业文化建设中，将风险管理意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，树立正确的风险管理理念，增强全体员工风险管理意识，促进公司建立系统、规范、高效的风险管理机制。

14、3 .控制活动公司在各业务控制活动中实行相互制约的工作机制，保证授权审批控制的效率和效果，实施财产保护控制，以实现经营目标。不断加强财务管理系统的建设和完善，提高财务核算工作信息化程度，有效保证了会计信息及资料的真实、完整，保障公司财产安全，实现经营目标以及预算管控效果。(1)职责分离控制公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。(2)授权审批控制公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批，通过电子流程进行控制，公司对流程审批进行考核，保证授权审批控制的效率和效果。(3)财产

15、保护控制公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过资产管理系统及管理台账对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。(4)绩效考评控制公司明确绩效考核要求，坚持客观公正、规范透明、结果导向原则，按期组织季度考核、年度考核，使绩效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等提供决策依据。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注锣售、成本、资金、财务、采购、发费等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。1)资金活动公司资金管理中心负责公司的资金业务，对资金实行集中管理。公司已制定比亚迪公司收

16、款管理规定、比亚迪公司资金支付审批权限管理规定、比亚迪公司现金管理办法、比亚迪公司收据管理办法、比亚迪公司员工借款管理规定、比亚迪公司货物贸易外汇收支管理规定等制度，规范公司资金作业及审批流程，加强资金管理风险控制，确保资金的安全，规避舞弊风险，保证会计核算的准确性。公司统一投资、融资的审批，统筹资金调度，强化对子公司资金业务的统一监控，提高了资金使用效率；严格执行筹资、投资、营运等各环节职责权限和岗位分离要求，建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，确保了资金活动安全有效运行。公司修订了海外各子公司及办事处资金管理规定、比亚迪海外公司借款作业细则等制度，明确海外公司借款作业审批流程，加强海外资金管理风险控制，确保海外资金的安全，增强海外资金使用效率。2）采购业务公司对采购体系进行了全面改