第十章商业银行.docx

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1、第十章商业银行第01讲商业银行商业银行的性质是一种企业是一种特殊的企业是特殊的金融企业商业银行的职能支信用中介职能（最基本）支付中介职能信用创造职能金融服务功能商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性【提示】速动资产是商业银行资产中最具有流动性的，包括现金资产，存放中央银行的准备金存款和存放同业的款项商业银行的负债业务存款类的负债交易账户活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度非交易账户储蓄存款、定期存款非存款类的负债同业拆借、从中央银行借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券商业银行的资产业务现金资产库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款银行贷款期

2、限短期贷款和中长期贷款偿还期限活期贷款（也称通知贷款，随时通知收回贷款）、定期贷款保障程度抵押贷款（以特定的担保品作为保证的贷款）和信用贷款偿还方式一次性还清贷款、分期偿还贷款数量“批发”贷款和“零售”贷款（个人、抵押）证券投资目的获取收益（首要目标）、分散风险、增强流动性种类政府债券、公司债券、股票、商业票据、银行承兑汇票、创新的金融工具商业银行的中间业务概念商业银行提供的在资产负债表外获取非利息收入的业务种类中间业务的功能和形式结算性结算业务、进口押汇、信用卡业务担保性融资性租赁、信托投资、出口押汇业务管理性代保管、代理理财服务衍生金融工具其他中间业务咨询、评估、财务顾问、计算机服务，大多

3、属于纯粹的服务性中间业务商业银行的中间业务种类银行在开展中间业务时的身份委托性自己的名义代理性客户的名义自营性是否与信用活动有关信用性非信用性我国支付结算类；银行卡；代理类；担保类（银行承兑汇票、备用信用证、保函）；承诺类（指商业银行在未来某一日按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺）；交易类中间业务（金融衍生业务）；基金托管业务；咨询顾问类业务；其他类中间业务（保管箱.业务）商业银行经营管理理论的发展资产管理理论商业贷款理论（最早）资产业务应主要集中于短期自偿性贷款资产转移理论保持资产流动性最好的方法是持有可转换的资产，最典型的可转换资产是政府发行的短期债券预期收入理论银

4、行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短负债管理理论主张银行可以积极主动通过借入资金的方式来维持资产流动性资产负债综合管理理论风险的分类信用风险债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险市场风险由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险操作风险由于人为错误、技术缺陷、操作流程或不利的外部事件所造成损失的风险流动性风险商业银行无法获得充足的资金或无法以合理的成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险国家风险分为社会风险、经济风险和政治风险声誉风

5、险由于社会评价降低而对商业银行造成损失的风险法律风险在金融交易中，因合同不健全、法律解释的差异以及交易对象是否具备正当的法律行为能力等法律方面的因素所形成的风险，包括因合同内容不充分、不适当而导致合同无法执行所造成的经济方面的风险战略风险商业银行在追求短期商业目的和长期发展目的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险风险管理定义金融机构针对所面临的各种风险暴露而制定的一系列政策和采取的程序和措施的总和，包括风险识别、风险衡量、风险决策与实施和风险监控本质把风险转化为实际盈利的过程目标追求商业银行长期稳定的盈利能力基本机制内部控制机控制环境（基石、基础）

6、、风险评估（重点）、控制活动、信息与制沟通（实质）和监督对冲机制经济资本配置信用风险表现形式支违约风险交易对手风险信用迁徙风险信用事件风险可归因于信用风险的结算风险等【提示】对贷款人而言，主要是承担违约风险；对债务持有人而言，主要是信用迁徙风险（即信用等级发生变化）；对衍生工具、股票和其他工具的交易者而言，主要交易对手风险和结算风险计量5C要素分析法道德品质、还款能力、资本实力、抵押品、经营环境信用评分法Creclitmetrics模型KMV模型把贷款看作期权信用风险管理限额管理单一客户、集团客户、国家和区域、组合贷款定价影响因素宏观：信贷市场的资金供求状况和中央银行货币政策微观：银行提供信贷

7、产品的资金成本与经营成本；贷款的风险含量；贷款的期限；银行的目标盈利水平；金融市场竞争态势；银行与客户的整体关系；存款补偿余额方法成本定价法：贷款利率;筹集资金的边际利息成本+经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行目标利润水平基准利率定价法：贷款利率:基准利率+借款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价信用风险管理信用衍生产品资产证券化经济资本的配置市场风险定义及分类由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。分为利率风险、股票风险、汇率风险和商业风险四种性质具有系统性风险的特征，尤其是利率风险和汇率风险很难分散掉，组合管理的方法也很难实施，市场风险一般运用对冲加以规避具

8、有数据优势和易于衡量的特点概率分布通常采用正态分布的假设基本概念头寸缺头寸付出款项大于收入款项轧头寸预计这一类头寸的多与少的行为调头寸想方设法调节款项的行为头寸松暂时未用的款项大于需用量敞口单币种敞口头寸总敞口头寸累计总敞口头寸法净总敞口头寸法短边法市场风险计量缺口分析衡量利率变动对银行当期收益的影响净利息收入变动=利率变动利率敏感性缺口久期分析久期也称持续期，是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间，用以衡量金融工具的到期时间。久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值的影响外汇敞口分析衡量汇率变动对银行当期收益的影响在险价值(VaR)在一定的持有期和给定的

9、置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失情景分析一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响压力测试将整个金融机构或资产组合置于某一特定的(主观想象的)极端市场情况下，如假设利率骤升100个基本点，某一货币突然贬值30%,股价暴跌20%等异常的市场变化，然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变市场风险的管理支限额管理交易限额风险限额止损限额市场风险经济资本配置对冲操作风险定义由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成

10、损失的风险类型内部欺诈外部欺诈聘用员工的做法和工作场所安全性所带来的风险事件客户、产品以及业务做法引起的风险事件操作风险类型有形资产的坏损经营中断和系统失灵交割及流程管理特点操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门评估与量化风险自我评估法损失分布法【提示】操作风

11、险量化过程中最大的难题在于损失数据的搜集管理内部控制合规管理文化信息系统风险缓释连续营业方案保险业务外包【例题多选题】商业银行从事证券投资的主要目的有（）。A,增加银行收益B.分散经营风险C.保持银行资产的流动性D.使银行资金更多地支持社会经济发展E.成为企业股东正确答案ABC答案解析商业银行从事证券投资的主要目的有：获取收益、分散风险、增强流动性。参考教材P247。【例题单选题】以下不属于商业银行中间业务的是（）。A.支付结算B.担保业务C.基金托管D.证券投资正确答案D答案解析J选项D,证券投资属于商业银行资产业务。参考教材P242-251。【例题单选题】以下属于银行纯粹的服务性中间业务的

12、是（）。A.互换业务B.出口押汇业务C信用卡业务D.财务顾问业务正确答案JD答案解析其他中间业务如咨询、评估、财务顾问、计算机服务等业务，这些业务大多属于纯粹的服务性中间业务。参考教材P229-250。【例题多选题】商业银行市场风险的计量方法有（）。A.缺口分析B.在险价值法C.久期分析D.外汇敞口分析E.压力测试正确答案ABCDE答案解析商业银行市场风险的计量方法有：缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、在险价值、情景分析、压力测试。参考教材P265-266。【例题多选题】商业银行市场风险管理的方法有（）。A.对冲B.内部控制C.限额管理D.合规管理文化E.市场风险经济资本配置正确答案ACE答案解析选项B和D属于操作风险管理。参考教材P2670