财务管理制度.docx

《财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度.docx（6页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、诊所财务管理制度为了规范武汉洪山济众中医门诊部（以下简称“诊所”）的财务管理，强化财务监督制约机制，明确职责，提高工作效率，节约费用开支，特制定本制度。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全诊所各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证诊所资金和财产的安全，维护诊所的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与诊所大宗业务合同的评审工作。8、

2、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务项目结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、完成诊所工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、院长为诊所财务总负责人，对诊所财务负责。二、借款和各种费用开支标准及审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借支单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由

3、,所借金额，经院长签字后报总经理审批；持已批“借支单”至财务处领款。3、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，经院长签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。4、借款出差人员回诊所后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。5、所有借款均遵循“前款不清后款不借”的原则。6、严格禁止个人借款，需由诊所部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：1、本制度适用于诊所的各项费用开支活动。赛用管理遵循依法依规、廉洁节俭、规范透明、合理有效原则；员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、诊所

4、费用是指除财务费用以外的涉及诊所生产、经营有关的开支，包括但不限于职工薪酬、差旅费、业务招待费、通讯费、车辆使用费、会议费、培训费等。3、诊所费用由资产财务部集中管理、核算，诊所所有财务收支均纳入统一管理。4、日常支出时应取得正规税务发票。要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。票面不允许有任何涂改。5、报销时须由经手人在报销单上详细填写“摘要栏”，发并经相应领导签字后到财务部报销；6、所有日常购用物品均须办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；7、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人签署

5、指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回诊所后再进行补签。8、报销流程经办报销人一后勤部负责人审核一院长审核一财务部复核一总经理一财务部办理付款手续。9、报销时间：每周三为固定报销时间四、财务部岗位职责出纳岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金；3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规

6、定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、完成领导布置的其他工作。会计岗位职责1、全面了解、掌握国家有关财务制度、政策、诊所的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；2、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;3、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按诊所规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；4、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚；5、每月末及时督促各项目部报帐；6、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；7、按合同执行付款；8、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；9、进行成本费用控制、核算、考核，督促本诊所有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；10、完成领导布置的其他工作。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。