资产盘点制度.docx

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1、资产盘点制度1.0目的为了加强对XXXX物业管理（深圳）有限公司（以下简称XXXX物业）的财务监督，保证企业资产的安全和完整，明确相关人员的管理职责，结合XXXX物业实际经营情况，特制定以下管理制度。2.0适用范围适用于XXXX物业全公司范围内实施，归属XXXX物业管理的各子公司、分支机构参照本制度执行。3.0职责3. 1参与部门：总部行政部、财务部；各城市公司行政部、仓库保管部门、财务部；其他相关部门。3.2 总盘人：由城市公司负责人担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。3.3 主盘人：由各城市公司行政人员担任，负责实际盘点工作的推动及实施。3.4 复盘人：由城市公

2、司财务人员担任，负责提供相关资产账面结存数据，盘点过程的监督和盘点报表审核。3.5 盘点人：由各城市公司行政部门指派人员担任，负责点、记数量，汇总盘点表格。3.6 协点人：由各城市公司物业负责人指派，负责盘点时物品的搬运及整理工作。4. 0盘点范围：4. 1低值易耗品盘点：对XXXX物业劳动工具、工程材料、劳保用品、办公材料的盘点。（每月末进行）4.2 财务用品盘点：对XXXX物业备用金、票据、有价证券的盘点。（每月末进行）4.3 固定资产、无形资产盘盘点：对XXXX物业固定资产、无形资产的盘点。（每年末进行）5.0盘点方式：5. 1年终盘点：固定资产、无形资产年度盘点：由各城市公司行政部门会

3、同各资产保管部门于年终时，实施全面总清点一次，城市公司财务部负责监盘。年度结束后，城市公司行政部于次年1月15日前向总部行政部提交年度盘点表。（参考填写附件一:XXXX物业年度资产盘点表）5.2 月末盘点1 .2.1低值易耗品：由各城市公司行政部门会同低值易耗品保管部门清点一次，城市公司财务部负责监盘，于次月10日前将盘点统计表上交城市公司行政部。（参考填写附件二：XXXX物业低值易耗品月度盘点表）5 .2.2财务用品：由各城市公司财务部门会同财务用品保管部门清点一次，城市公司行政部负责监盘，于次月10日前将盘点统计表上交城市公司财务部。（参考填写附件三：XXXX物业财务用品月度盘点表）5.3

4、 资产盘点要求各城市公司需严格执行资产盘点安排，并准时将盘点结果报送对应部门。总部行政部、财务部将对各城市公司盘点情况进行不定期的抽点。6.0盘点前准备事项6.1 盘点编组：行政部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”。（分为盘点项目、盘点人、记录人）6.2 财务部门应事先准备好所需的盘点表格，相关保管人员整理需盘点物品。6.2.1 低值易耗品的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。（行政部及仓管员负责）6.2.2财务用品应按类别整理并列清单。（财务部及物业部负责）6.2.3各项财产卡片依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。（行政部相关人员负责）6.2.4各项帐册应于

5、盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由行政部门将尚未入帐的有关单据利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第一联送财务部门，第二联行政部门自存。（行政部负责）6.3盘点期间已收到货而未办妥入帐手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。7.0年终全面盘点7.1 行政部门应呈报城市公司负责人，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。7.2 盘点期间除紧急情况外，暂停收发货物。7.3 年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。7.4 盘

6、点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。7.5 盘点物品时，记录员应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并且每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由仓管员自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。8.1 不定期抽点8.1 总公司行政部及财务部视实际需要，可指派人员抽点；由行政部门填具抽点通知单后呈报总经理核准后办理。8.2 盘点日期及项目，以不预先通知各城市公司为原

7、则。8.3 盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先调整至盘点时的实际帐面结存数，再行盘点。8.4 不定期抽点，应填列“盘存表”。9.1 盘点报告9.1行政部门应依“盘存表”编制“低值易耗品实存帐存对比表”一式三联，送仓管部门填列差异原因的说明及对策后，送回行政部汇总转财务部签核，第一联送仓管部门，第三联转送行政部，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。财务部门在对低值易耗品的账册进行调整前，可先填列“低值易耗品实存帐存调整表”进行整理总结，做好辅助工作。9.2不定期抽点，行政部应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理核示。年终盘点，应由行政部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表

8、”呈报总经理核zjsO9.3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。10.0备用金、票据及有价证券盘点：10.1 备用金、银行存款、票据、有价证券等项目，城市公司财务部门对保管部们每月盘点一次，总部财务部对各城市公司不定期抽点。10.2 备用金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前办理。10.3 盘点前应先将备用金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由财务稽核人员与出纳人员共同盘点。10.4盘点人依实际盘点数详实填列“备用金（票据）盘点报告表”一式二联经双方签认后呈核，第一联保管部门存，第二联财务部门存。10.5有价证券及各项所有权证等

9、应确实核对认定，盘点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式二联，经双方签订后呈核。第一联存保管部门或相关保管部门，第二联存财务部门存，如有出入，应即呈报财务负责人批示。11.1 低值易耗品盘点11.2 低值易耗品的盘点，以当月最末一工作日举行为原则。11.3 低值易耗品原则上采全面盘点，如实施上有困难者，应呈报总经理核准后，始得改变盘点方式。12.0注意事项1.1 1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。1.2 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组盘点负责人报到,接受工作安排。如有特殊事故需要他人代替的,应事先报批

10、核准，否则以旷工论处。1.3 所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。1.4 盘点使用的单据、报表内所有栏位若有修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。1.5 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的实际资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据记录。1.6 盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监督。1.7 盘点终了由各组盘点人向盘点负责人报告，经核准后始得离开岗位。13、盘点工作处罚措施违反本制度的视其违反情节轻重，由盘点负责人签报人事部门处理。14.1 帐载错误处理14.1 帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视

11、情节轻重予以警告以上处分，情况严重者，应转交人事部议处。14.2 帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由财务部转交人事部议处。15.1 赔偿处理财、物管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：15.1 对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；15.2 对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；15.3 未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。16.1 辅助措施为了更好加强固定资产的管理，为盘点工作的顺利开展创造条件，建议采取以下措施：16.1 行政部应编制“固定资产卡片”，详细填列固定资产资料，按固定资产类别和使用单位顺序排列，编码保管，并与财务部门的固定资产帐簿和使用单位的固定资产台帐定期进行核对，使三者保持一致。16.2 行政部填制统一的一式三份的固定资产卡片，对每一台固定资产的自然情况、使用情况等进行登记，一份交行政部，一份交使用单位，一份留作帐簿依据。17.0相关文件及表单17. 1XXXX物业年度资产盘点表R-CW-00517.2 XXXX物业低值易耗品月度盘点表R-CW-00617.3 XXXX物业财务用品月度盘点表R-CW-00717.4 资产实存帐存对比表RYW-00817. 5盘点盈亏报告表R-CW-00917.6备用金（票据）盘点报告表R-CW-OlO