应收款管理手册.docx

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1、应收款管理手册第一章.系统概述应收款管理系统，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各类分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各类分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。根据对客户往来款项核算与管理的程度不一致，系统提供了应收账款核算模型“全面核算”与“简单核算客户往来款项两种应用方案，可供选择。假如您的销售业务与应收款核算与管理业务比较更杂;或者者您需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者者您需要将应收款核算到产品一级；那么您能够选择“全面核算”方案。该

2、方案能够帮助您熟悉每一客户每笔业务全面的应收情况、收款情况及余额情况，并进行账龄分析，加强客户及往来款项的管理。使您能够根据每一客户的具体情况，实施不一致的收款策略。假如您的销售业务与应收账款业务比较简单，或者者现销业务很多，则您能够选择“简单核算”方案。该方案着重于对客户的往来款项进行查询与分析。具体选择哪一种方案，可在应收系统中通过设置系统选项“应收账款核算模型”进行设置。本手册要紧分别就这两种应用模型进行说明。应收款管理系统与销售管理系统、总账系统的集成使用，应收款管理系统可接收在销售系统中所填制的销售发票，进行审核，同时可生成相应凭证，并传递至总账系统。第二章.系统功能与接口应收管理系

3、统要紧提供了设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等功能。设置：提供系统参数的定义，用户结合企业管理要求进行的参数设置，是整个系统运行的基础。提供单据类型设置、账龄区间的设置与坏账初始设置，为各类应收收款业务的日常处理及统计分析作准备。提供期初余额的录入，保证数据的完整性与连续性。日常处理：提供应收单据、收款单据的录入、处理、核销、转账、汇兑损益、制单等处理。单据查询：提供单据查询的功能：各类单据、全面核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。账表管理：提供总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能。提供应收账款分析、收款账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。其他处理：其他处理提供用户进行远

4、程数据传递的功能。提供用户对核销、转账等处理进行恢复的功能，以便您进行修改。提供您进行月末结账等处理。2.1 全面核算接口说明在应收系统核算应收账款，要紧与总账系统、销售系统、合同管理系统、应付系统等系统有接口，合同管理生效以后的应收类合同结算单能够将余额转入应收系统、在应收系统进行审核、收款、核销;应收系统能够查询合同管理系统中生效的应收类合同结算单。销售管理复核以后的销售发票在应收系统进行审核记应收账款、收款、核销，己经现收的销售发票能够在应收系统进行记账、制单；应收系统能够查询出销售系统中己经出库但还没有开票的实际应收信息与未复核的发票。出口管理审批后的出口发票传入应收系统，在应收系统审

5、核记应收账款、收款、核销、制单等操作。审批后的信用证能够在应收系统做押汇与结汇处理，押汇结汇生成的收款单审核后，假如有手续费与利息，则同时形成出口的费用单传递给出口系统。网上银行网上银行系统可向应收/付款管理系统导出己经有确认支付标记但未制单的付款单与收款明细；应收/付款管理系统也可向网上银行系统导出已审核的付款单。所有有关单据全部由应收/付系统生成凭证到总账。总账所有凭证均应该传递到总账系统中；能够将结算方式为票据管理的付款单登记到总账系统的支票登记簿中。应付款管理应收、应付之间能够相互对冲；应收票据背书时能够冲应付账款0UFO应收款管理系统向UFO系统提供各类应用函数。客户关系管理、项目管

6、理、资金管理、管理驾驶舱等。应收款管理系统向客户关系管理、项目管理、资金管理、管理驾驶舱等提供各类数据以便分析。2.2 简单核算接口说明销售管理在销售管理系统录入的发票能够在应收款管理系统中进行审核记应收账款，已经现结的销售发票能够在应收系统中进行记账、制单。出口管理在出口管理系统录入的发票能够在应收款管理系统中进行审核记应收账款，并进行制单。总账销售发票生成的凭证都传递到总账系统中。第三章.应收业务处理应收账款是企业因销售商品与提供劳务等应收取客户的款项。应收管理系统要紧提供用户对应收账款的管理，包含应收账款的形成及其偿还情况。应收业务来源于销售业务，与销售业务息息有关，企业在实际业务中，会

7、由于销售业务支付方式、支付时点的不一致而产生不一致的会计处理。故本章就销售与收款的关系分为应收款业务、预收款业务、现结业务分别来阐述应收账款、预收账款的形成及其偿还情况的系统处理。应收款业务：企业先开票，形成应收账款，后收款的业务。预收款业务：企业先收款，后开票的业务。现结业务：销售与收款同时发生的业务，分完全现结与部分现结业务。3.1 应收款业务3.1.1 确认应收账款应收款项是指企业因销售商品、提供劳务等发生的应向有关债务人收取的款项。它是流淌资产的重要构成部分。手工业务：通常来说，企业因销售货物或者提供其他服务后，开具销货发票或者其他应收单据，将它交付给客户，确认应收账款。系统处理：您首

8、先需要在系统中录入销售发票、出口发票或者应收单，然后对销售发票、出口发票或者应收单进行审核，系统用审核来确认应收业务的成立。系统在用户填制销售发票、出口发票、其他应收单后，对发票进行审核后确认应收账款，并记入应收明细账。本系统提供的审核有三个含义，其一确认应收账款，其二是对单据输入的正确与否进行审查，其三对应收单据进行记账。在本系统中，销售发票、出口发票与应收单的处理都基于该发票或者单据己经审核的基础上。3.1.1.1 应收单据录入手工处理：企业在销售货物给客户，给客户开具增值税票、普通发票及其所附清单等原始销售票据，或者企业因非销售业务而应收取客户款项，而开具的应收款单据。系统处理：在系统中

9、填制销售发票、出口发票、应收单，统称之应收单据。应收单据录入是本系统处理应收业务的起点。销售发票录入分为两种情况：1 .假如启用销售管理系统，则销售发票及代垫费用产生的其他应收单不在应收系统中录入，需要在销售管理系统填制销售发票，复核后，传递给应收款管理系统。2 .若没有启用销售管理系统，则所有应收单据在应收管理系统中进行录入。操作界面点击【应收单据处理】-【应收单据录入】，选择新增单据的单据名称-销售发票，点击K增加按钮，即可进行销售发票的录入。错由专用发票季X OTOOOo(Pl*FW操作说明增加销售发票没有启用销售管理系统，则在应收管理系统【应收单据录入】中录入销售发票，根据原始发票上的

10、项目进行录入，若遇到系统没有提供的项目，您能够通过【自定义项】进行项目的添加，若系统提供的单据格式不符合您的要求，则您能够通过【单据设计】将单据进行修改。假如录入的是红字发票，则在【应收单据录入】单据类别中选择方向为负向的发票。启用销售系统，则销售发票在销售系统录入，销售发票通过更核，传递到应收系统。发票分为普通发票与专用发票两种类型，单价均为不含税单价。修改销售发票没有启用销售系统，若您发现销售发票错了，则您能够在应收管理系统【应收单据录入】对销售发票进行修改，除单据的名称与类型不能进行修改外，其他的可修改。启用销售系统，从销售系统传递的销售发票不同意在应收款管理系统中修改，您需要在销售管理

11、系统中，对销售发票取消复核后，进行修改。假如您对销隹发票已做过后续的处理，如审核、制单、核销等，则发票不能修改，但系统对所有的操作都提供了逆向操作的功能，您能够通过取消后续操作来达到修改的目的。删除销售发票没有启用销售系统，假如发现录入的发票作废，则您能够在应收管理系统【应收单据录入】中把录入的销隹发票进行删除。启用销售系统，从销售系统传递的销售发票不同意在应收管理系统中删除，您需要在销售管理系统中，对销售发票取消更核后，进行删除。单据删除后不能恢复，您应慎重处理。客户、部门权限操纵手工业务：在手工业务中，假如企业有数个往来会计，针对不一致的客户或者部门进行开票,则企业需要进行权限分配。系统处

12、理：用户首先需要到企业门户【操纵台】-【数据权限】中进行客户、部门的数据权限操纵设置，并设置操作员与客户、部门对应关系。然后在应收款管理系统【系统选项】中选择启用客户、部门数据权限，则操作员在录入、处理、查询时，将受权限操纵。操作员只能查询、录入、修改有权限的客户或者部门的记录。假如一张单据中操作员有其部门权限，没有该客户权限，则该单据用户无权查看、编辑，反之亦然。用户只能查询、编辑有权限的部门、客户记录。若单据中的客户为空时相当于该单据不受权限操纵，所有符合其他条件的用户均能够查看该单据。操作员权限对单据录入、修改的影响假如用户在数据权限的用户权限中设置了当前操作员对某操作员的查询、修改、审

13、核等权限，则该当前操作员才可对某操作员的单据进行有关查询、修改、审核等操作。显示模版说明系统提供显示操作员自定义单据模版的功能。操作员若在【单据设计】中定义了自己专用的单据模版，则可在单据录入界面显示模版下拉框中选择该模版进行单据的处理。操作员需要有单据模版的权限。该权限在企业门户【操纵台】-【数据权限】中进行单据模版的设置。信用额度操纵销售发票在应收款系统录入，若系统选项中选择“是否信用额度操纵”为是，则用户录入发票时，当票面金额+应收借方余额-应收贷方余额信用额度，系统会提示您本张单据不予储存处理。信用额度取自客户档案中的信用额度，用户若需要进行客信用额度操纵，则需要在客户档案中按客户的信

14、用级别分别输入其信用额度。录入发票时提示显示信息销售发票在应收款系统录入，若系统选项中选择“录入发票时显示提示信息”为是，则用户录入发票时，系统会显示该客户的信用额度余额，与最后的交易情况。联查对应单据在发票界面点鼠标右键可进行“查看当前发票对应的发货单”、“查看当前发票对应的出库单”、“查看当前发票对应的订单”的联查。出口发票的录入假如启用出口管理系统，则出口发票在出口管理中审批后传入应收系统，在应收系统进行审核及后续处理。假如未启用出口管理系统，则应收中不进行出口发票的录入。从出口管理系统传入应收系统的出口发票在应收不可进行修改与删除操作。联查对应单据在发票界面点鼠标右键可进行“查看当前发

15、票对应的销货单”、“查看当前发票对应的订单”、“查看当前发票对应的信用证”的联查。应收单录入不管是否启用销售系统，非销售业务形成的应收单都在应收系统中录入（除代垫费用单外，在启用销售系统的情况下，代垫费用单在销售录入，参见系统选项代垫费用单）。操作界面点击【应收单据处理】-【应收单据录入】，选择新增单据的单据名称-应收单，点击K增加按钮，即可录入应收单。单据编号OOoooOOQ04科目金 额部门单据日期2003-11-27币 种人民本币金额业务员客 P率 LOoOOUooO数 量项 目表体排序I显示模版I应收单显示模版操作说明增加应收单在这里，您输入的应收单除了需要输入其原始的业务信息外，还需要填入科目。系统提供的应收单实质是一张凭证，除了记录您销售业务之外所发生的各类其他应收业务信息外，还记录科目信息。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目应该为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单表头科目务必是应收系统的受控科目。表头科目的方向即为您所选择的单据的方向。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等