集团公司财务部管理制度.docx

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1、集团公司财务部管理制度一、制度目的为加强集团公司财务管理，规范部门运行，制定本管理制度。二、主要内容1、财务管理职责财务部门是公司的重要组成部分，其主要职责为公司账务管理、财务管理、财务预算、财务报告等。2、财务报告要点- 资产负债表- 损益表- 现金流量表- 资产负债表的构成应包括资产、负债和所有者权益；- 损益表的构成应包括营业收入、营业成本、营业利润、投资收益、所得税等；- 现金流量表的构成应包括流入现金和流出现金。3、财务管理- 公司财务管理应严格按照相关法律法规执行；- 执行全面预算管理；- 负责公司资金的筹措、运用、管理、监督；- 审核公司内部审计报告；- 对外信用评级工作；- 公

2、司资产管理；-定期向公司高层管理者汇报公司财务状况。4、财务预算-公司应制定全面财务预算；- 财务部将对财务预算进行审批；- 部门领导应对其部门进行预算编制;- 公司年度预算应于每年年底制定；- 预算总经理应对预算进行总体控制，确保预算完成率。5、财务管理制度公司财务管理应该建立全面有效的制度，关注以下几点：- 公司出纳现金管理制度；- 公司收款管理制度；- 财务审核制度；- 公司采购审批制度；- 公司内部审计制度；-公司资产管理制度。三、财务管理制度执行1、办公室收到执行任务，向机构、部门传达任务内容；2、机构、部门领导确定任务分解方案，明确任务分配责任单位、责任人；3、责任单位、责任人会商

3、制定工作方案，明确时间节点、工作重点和重要性；4、各部门、责任人执行缺陷管理措施，包括：代码开发、手册编写、测试验证、培训指导、监督检查等；5、使用制度的过程中发现存在的问题、改进意见，应及时归纳总结，不断改进完善制度。四、执行监督与考核1、财务报告的执行和制定应遵循相关专业理论、准则，财务执法和相关法规；2、公司领导应对制度执行情况进行定期考核；3、执行监督应由专业人员负责。五、执行期限本制度执行期限为无限期。六、制度修改、废止1、本管理制度如需修改时，应由经营者提出申请；2、修改要求正式提交，由公司召集管理委员会联席会议审议；3、公司高层批准后即可实施；4、若规定不符合公司制度,应废止原有规定。七、附则本制度由公司财务部、公司法务部和公司总政策制定，自发布之日起实行。