汇兑结算的知识.docx

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1、汇兑结算的知识汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑适用于异地结算。企业各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。信汇，是汇款人委托银行通过邮寄方式将款项汇给收款人。该方式费用低，但收款较慢。电汇，是汇款人委托银行通过电报将款项划给收款人。该方式收款快,但费用较高。汇款人委托银行办理汇款业务时，应在汇款凭证上详细填列的事项有：（1）表明“信汇”或“电汇”的字样。（2）无条件支付的委托。（3）确定的金额。（4）收款人名称。（5）汇款人名称。（6）汇入地点、汇入银行名称。（7）汇出地点、汇出行名称。（8）委托日期（委托日期是指汇款人向汇出

2、银行提交汇兑凭证的当日）。（9）汇款人签章等。汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予以受理。如果采用信汇方式，应填制一式四联的信汇凭证：第一联为回单,第二联为借方凭证，第三联为贷方凭证，第四联为收账通知。汇款人根据银行盖章退回的第一联编制付款凭证，收款方根据收到的收账通知编制收款凭证。如果采用电汇方式，应填制一式三联的电汇凭证：第一联为回单,第二联为借方凭证，第三联为发电依据。汇款人根据第一联编制付款凭证，收款人根据收到的银行收账通知编制收款凭证。（七）委托收款委托收款，是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可

3、以使用委托收款结算方式。委托收款在同城和异地均可以使用。委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用。签发委托收款凭证必须记载下列事项：（1）表明“委托收款”字样。（2）确定的金额。（3）付款人名称。（4）收款人名称。（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数。（6）委托日期。（7）收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予以受理。收款人办理委托收款，应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审核无误办理付款。付款人为银行的，银行应在当日将款项主动支付给收款人；付款人为单位的，银行应及时通知付款人，按照有关办法规定，需要将有关债务证明交给付款人的，应交给付款人并签收。付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。银行在办理划款时，付款人存款账户不足以支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书。按照有关办法规定，债务证明留存付款人开户银行的，应将其债务证明连同未付款项通知书邮寄被委托银行转交收款人。付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收款的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。