企业如何控制支出.docx

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1、企业如何控制支出与现金收入的管理相反，现金支出管理的主要任务是尽可能地延缓现金的支出时间。当然，这种延缓必须是合理合法的，否则企业延期支付账款所得到的收益将远远低于其由此而遭受的信用损失。延期支付款项的方法主要有：1 .使用现金“浮游量”。所谓现金浮游量是指企业账户上现金余额与银行账户上所示存款余额之间的差额，即企业已做付款记账而银行尚未付出的那笔款项。这主要是因为有些支票企业已开出，但客户还未到银行兑现。如能正确预测浮游量并加以利用，可节约大量现金。2 .推迟应付款的支付。企业在不影响信誉的情况下，应尽可能推迟应付款的支付。例如，充分利用供货方提供的信用期，选择离供货方较远的银行或金融机构处

2、理给供货人的欠款支票等。3 .汇票付款。在使用支票付款时，只要受票人将支票放进银行，付款人就要无条件地付款。但汇票不是“见票即付”的付款方式，在受票人将汇票存入银行后，银行要将汇票送交付款人承兑，并由付款人将一笔相当于汇票金额的现金存入银行后，银行才会付款给受票人。这样就可能合法地延期付款。4 .延缓工资支付。有的企业在银行单独开设一个账户专供支付职工工资，每到工资支付日时，向这一账户存入资金，再由银行转账给职工个人账户。为了最大限度度地减少这个账户存款余额，企业可预先估计出开出支付工资支票到银行兑现的时间。例如，某企业在每月5日支付工资，根据经验，5、6、7日及7日以后的兑现率分别为20%、25%、30%和25%。这样，企业就不必在5日存足支付全部工资所需的现金，而可以将余下的部分现金用于其他投资。