科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度.docx

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1、科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度为加强公司财务管理，严肃财务纪律，依法理财，科学理财，促进增收节支，开源节流，确保公司正常运转，根据有关财务规章制度，制定本制度。一、坚持“节支增收，收支平衡”的原则根据年初项目投资计划和财政核定的工作经费计提比例核定管理经费预算总额，由融资财务部和综合部根据经费预算总额共同制定年度使用计划，报请公司董事会审批。融资财务部每月按月度计划核报经费，年末将计划执行情况予以通报，原则上不准突破计划开支。二、坚持财务“一支笔”审批制度公司管理经费开支，根据资金限额审批权限，由总经理或董事长一支笔审批。1、严格按程序审批所有发票须有经手人、证明人签字，交

2、融资财务部审核，由分管领导签署意见后，根据资金审批额度，报总经理、董事长审批同意，方可报销。具体审批权限见附表1。2、严格执行审批标准各项费用支出都必须制定明确的开支标准。融资财务部、综合部应严格按标准办事，不得擅自突破标准，特殊情况需突破标准，须事先报总经理或董事长同意。三、严格控制各种行政费用开支1、办公费公司所需办公用品添置固定资产，由综合部会同融资财务部统一购买，综合部专人保管。对批量购买的办公用品及固定资产的购置，先由各部门提出申请，并填具办公用品购置清单。综合部统筹制定购买计划，经融资财务部审核，报分管领导签署意见后，再报总经理审批。综合部和融资财务部根据批准后的购置清单共同派人采

3、购。报帐时，发票、相关人员签字的验收清单、购买用品的领用结存情况表须同时提供，经融资财务部审核，根据资金审批权限报总经理或董事长批准后才能报账。综合部对办公用品应妥善保管，在办公用品的入库和出库时，均须办理登记签字手续。2、会议费严格执行“程序审批，限额报帐，统一结算”的原则。凡由公司召开的综合性会议，先由综合部编制经费预算，报分管综合部领导初审后，根据资金审批权限报总经理或董事长审批，会议经费控制在审批的预算范围之内，不得突破预算。各部门召开的业务性会议，首先由部室提出报告，报分管领导批准同意，然后编制会议经费开支预算，再由综合部和融资财务部审核，根据资金审批权限报总经理或董事长审批。会议经

4、费必须控制在审批的金额之内。会议结束后，由融资财务部派人负责结算，超支部分一律自理。3、招待费(1)公司主要领导的工作接待和上级领导的接待，由综合部统一安排。部室的业务工作接待，在核定的额度范围内自行安排；控制范围内接待开支，节余不留转，超过控制额度部分，严格按事前申报制，由经办人员根据招待事由、招待人员级别和数量，填报用餐审批单，经综合部审核标准，报请总经理批准后方可开支。对特殊情况下来不及按规定程序办理用餐审批手续的临时接待用餐，必须事先以电话方式报请总经理同意，方可安排用餐，但事后须立即补办用餐手续。本着节俭原则，减少接待费用开支，接待用餐陪同人员数量应严格限制，一般规定在1-3人之间O

5、(2)招待标准：招待处级领导，按120元/人标准；招待科级及以下领导人员，按70元/人的标准。上述接待用餐标准，一般不得突破，特殊情况超标的需事先报请总经理同意。(3)招待费报帐程序。报帐时，由经办人或有关人员把发票连同用餐申请单一并粘贴，经分管领导签字确认后，交融资财务部按制度规定严格审核同意，根据资金审批权限报总经理或董事长批准，然后方可报帐。4、学习考察费上级部门和本公司组织的学习考察活动，首先由公司领导研究决定学习考察人员名单，融资财务部在接到附批示同意的文件或通知后，根据考察人数、地点，核定经费预算，统一安排，并根据资金审批权限报总经理或董事长批准。对未按规定程序报批，擅自联系的学习

6、考察活动，融资财务部不得报帐。学习考察人员返回单位后，须即时按规定程序报帐。融资财务部必须控制在经费预算范围内核报，不得超出预算，因特殊情况超出预算的，须事先请示总经理或董事长同意，才能核报。5、差旅费去外地参加会议或因公出差，必须要报请总经理或分管领导同意后，方可出差。差旅费（除住宿费外）报销标准按有关财务制度规定报销，出差住宿费标准在规定范围内核报（公司领导级：省会城市400元/天、地级城市300元/天；其他人员：省会城市300元/天、地级城市240元/天），超出标准部分一律自理。如特殊情况确需超出上述规定标准的需事先报请总经理批准同意，否则，融资财务部和分管领导不得审核超标发票。公差回来

7、一周内必须填写好报销单，由分管领导签字确认，经融资财务部审核后，根据资金审批权限报总经理或董事长批准报帐。6、小车费另见公司公务车辆和驾驶员管理制度。7、社保福利费职工按规定享受养老保险费、医疗保险费、失业保险费、计划生育保险费中属于单位缴纳的部分，由公司凭有效凭证转帐支付，个人应缴纳的部分由职工自行交纳。职工因病因伤住院，公司统一由综合部看望慰问，费用控制在800元内。四、本规定由融资财务部负责解释，自下文发布之日（20XX年10月10日）起执行。附表1:非生产性管理经费审批权限表类别金额最终审批人金额最终审批人金额最终审批人有关接待费用及差旅费5万元坏含）以T公司总经理5万元（#）（不含）内公司董事长10万元（含）以上或重大事耐支公司董事会办公费及车辆维修费用10万元（裕）灯公司总经理T5万元坏含）内公司董事长以上或重大等研支公司董事会XX高投发(20XX)4号关于印发XX高科投资控股有限公司公务接待管理暂行规定的通知福源科技投资开发有限公司，福升投资开发有限公司，各部门：公司公务接待管理暂行规定已经研究同意，现印发给你们，请严格遵照执行。二OXX年五月五日